Pułapka na darowizny – Fiskus zaostrza przepisy, podatnicy w kłopocie

Polski fiskus zaostrzył stanowisko wobec darowizn pieniężnych, co może wpędzić wiele rodzin w poważne kłopoty. Kluczowym problemem jest wymóg bezpośredniego przekazywania pieniędzy na konto obdarowanego, a nie w formie gotówkowej. Nawet jeśli osoba obdarowana wpłaci pieniądze na swoje konto, nie skorzysta ze zwolnienia z podatku.

Darowizna w gotówce? Podatek!

Jak wynika z interpretacji Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) z września 2024 roku, nawet jeśli osoba obdarowana wpłaci darowiznę na swoje konto, nie oznacza to automatycznie, że uniknie podatku. Na przykład, mężczyzna, który otrzymał od siostry 100 tys. zł w gotówce i wpłacił je na swoje konto, został obciążony obowiązkiem podatkowym. Fiskus jasno stwierdził, że dla zwolnienia z podatku pieniądze muszą trafić bezpośrednio z konta darczyńcy na konto obdarowanego.

Pułapka przy zakupie nieruchomości

Jeszcze większe problemy pojawiają się przy darowiznach związanych z zakupem nieruchomości. Zgodnie
z interpretacją KIS z maja 2024 roku, kobieta, której rodzice przelali pieniądze bezpośrednio na konto sprzedającego mieszkanie, zamiast na jej konto, nie skorzysta ze zwolnienia z podatku. Fiskus uznał, że nie spełniono wymogu dokumentacji darowizny na rzecz obdarowanego. Wyjątkiem są sytuacje, gdzie przelew trafia na subkonto osoby obdarowanej, np. u dewelopera.

Zmiana stanowiska fiskusa

Jeszcze kilka lat temu fiskus przyjmował bardziej liberalne podejście. Przykładem może być interpretacja z 2021 roku, kiedy dopuszczano darowizny w gotówce, o ile były one następnie wpłacane na konto bankowe obdarowanego. Teraz takie działanie nie gwarantuje zwolnienia podatkowego, co budzi kontrowersje wśród ekspertów. Zdaniem mec. Szymona Solarskiego, rygorystyczne trzymanie się literalnej wykładni przepisów prowadzi do krzywdzenia podatników.

Kiedy darowizna jest wolna od podatku?

Obecnie, aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizny, muszą być spełnione trzy warunki: darowizna musi pochodzić od osoby bliskiej (m.in. małżonka, dzieci, rodzeństwa), trzeba ją zgłosić do urzędu skarbowego,
a co najważniejsze – musi być udokumentowana przelewem bankowym na konto obdarowanego. Przekazanie gotówki może więc oznaczać konieczność zapłaty podatku.

Wzrost kwoty wolnej od podatku

Ratunkiem dla mniejszych darowizn może być wzrost kwoty wolnej od podatku. Od lipca 2023 r. dla najbliższych członków rodziny wynosi ona 36 120 zł. Jeśli darowizna nie przekracza tej kwoty, obdarowany nie musi płacić podatku ani zgłaszać darowizny do urzędu. Jednak w przypadku większych kwot, szczególnie przy darowiznach związanych z zakupem nieruchomości, problem może się skomplikować.

Podsumowanie

Zaostrzenie przepisów dotyczących darowizn pieniężnych w Polsce sprawia, że podatnicy muszą być niezwykle ostrożni przy przekazywaniu środków. Fiskus stawia na literalną wykładnię prawa, ignorując cel przepisów, co może doprowadzić do nieprzyjemnych konsekwencji finansowych dla wielu rodzin. Warto więc dokładnie śledzić zmiany
w przepisach, aby uniknąć pułapki podatkowej.

Zarządzanie magazynem w e-commerce – 7 skutecznych strategii

W dynamicznie rozwijającej się branży e-commerce, skuteczne zarządzanie magazynem to klucz do sukcesu. Sprawnie działający magazyn nie tylko poprawia płynność operacyjną, ale także wpływa na satysfakcję klientów, umożliwiając szybkie realizowanie zamówień. W tym artykule przedstawiamy kluczowe strategie, które pomogą zoptymalizować zarządzanie magazynem w e-commerce. (więcej…)

Kasowy PIT – kiedy warto?

Staje się coraz bardziej prawdopodobne, że od początku 2025 roku przedsiębiorcy będą mogli się rozliczać metodą kasową. Kasowy PIT umożliwia zapłatę podatku dochodowego dopiero wtedy, gdy wpłynie należność za fakturę. Nie będzie to jednak rozwiązanie dostępne dla wszystkich. Poniżej przybliżamy temat kasowego PIT. Kiedy warto i jakie są warunki korzystania z metody kasowego PIT-u?

(więcej…)

Ochrona sygnalistów – nowe obowiązki pracodawcy. Sprawdź czy Cię dotyczą!

Ochrona sygnalistów zaczyna obowiązywać w polskim prawie od 25 września 2024 roku. Które firmy muszą wdrożyć nowe obowiązki i na czym dokładnie mają one polegać? Sprawdź, czy jesteś wśród 30 tys. firm w Polsce, których dotyczy system ochrony sygnalistów.

(więcej…)

Jak przejść na elektroniczny obieg dokumentów (EOD) u siebie w firmie?

Wdrożenie elektronicznego obiegu dokumentów (EOD) w firmie to zadanie wymagające planowania, ale przynoszące liczne korzyści, takie jak oszczędność czasu i zasobów, lepsze zarządzanie danymi, a także zwiększona efektywność operacyjna. Aby pomóc w tym procesie, przedstawiamy kompleksowy przewodnik, jak krok po kroku wdrożyć elektroniczny obieg dokumentów w Twojej firmie. (więcej…)

4 najważniejsze fakty o dyrektywie DAC7. Przeczytaj, jeśli sprzedajesz w sieci

Od 1 lipca 2024 roku platformy, na których sprzedajesz swoje produkty i usługi, muszą zbierać o Tobie więcej informacji i przekazywać je do urzędów skarbowych. Wdrożenie dyrektywy DAC7 ma na celu sprawdzenie, czy prawidłowo płacisz podatki. (więcej…)

Zmiany na Amazonie od 1 sierpnia 2024 roku – co warto wiedzieć?

Amazon, jako jeden z największych graczy w e-commerce, regularnie wprowadza zmiany w swojej polityce, które mają wpływ na sprzedawców. Od 1 sierpnia 2024 roku wdrożono istotne modyfikacje, które dotyczą europejskich przedsiębiorców działających na tej platformie. Te zmiany mogą wpłynąć na sposób, w jaki rozliczają się z podatków oraz jak prowadzą swoją działalność e-commerce. (więcej…)

Rewolucja na rynku pracy – wszystkie umowy cywilnoprawne mają być oskładkowane

Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej przygotowało projekt ustawy, który może wywrócić do góry nogami życie zawodowe milionów Polaków. Chodzi o umowy cywilnoprawne. Zapowiada się oskładkowanie wszystkich umów cywilnoprawnych, w tym umów o dzieło, co może znacząco wpłynąć na domowe budżety oraz sytuację na rynku pracy. Ta zmiana, choć od dawna zapowiadana, wciąż budzi sporo kontrowersji, a prace nad nią są już na zaawansowanym etapie. (więcej…)

Jak influencerzy mogą skorzystać z optymalizacji podatkowych?

W świecie influencerów, umiejętne zarządzanie podatkami może znacząco zwiększyć dochody. Oto kilka sprawdzonych sposobów, jak influencerzy mogą legalnie optymalizować swoje zobowiązania podatkowe. (więcej…)