Aby ułatwić firmom wdrażanie KSeF, Ministerstwo Finansów wprowadziło zmiany w strukturze faktury elektronicznej. Druga wersja e-Faktury FA(2) zacznie obowiązywać od 1 września 2023 roku. Faktury ustrukturyzowane w nowej, niezmienionej już formie mają stać się obowiązkowe od lipca 2024 roku. Co to za zmiany?
Struktura faktury elektronicznej – co dodano?
Co nowego pojawiło się w FA(2), czego nie było we wcześniejszym wariancie FA(1)? Poniżej lista elementów, które pojawiły się w udoskonalonej wersji e-faktur:
- nowe pole NrWiersza – umożliwi wskazanie w elemencie schematu DodatkowyOpis danych na temat poszczególnych pozycji faktury,
- odrębny numer identyfikacyjny dla kontrahentów unijnych w polu TNrVatUE,
- nowe pole OpisRachunku – dzięki niemu możliwe będzie wskazanie dodatkowych danych dotyczących rachunku bankowego,
- nowe pole IDnabywcy – w przypadku kilku nabywców na fakturze pozwoli to na identyfikację skorygowanych danych nabywcy,
- nowe pole KursWalutyZ – w przypadku gdy faktura walutowa dokumentowała jedną zaliczkę otrzymaną z tą samą datą, pole to umożliwi określenie kursu waluty, który zastosowano do wyliczenia kwoty podatku VAT,
- nowe elementy w polu DaneFaKorygowanej – dotyczą faktur pierwotnych, które wystawiono poza KSeF,
- pole P_11VAT – umożliwi wskazanie kwoty podatku VAT zgodnie z art. 106e ust. 10 ustawy o VAT,
- dokładny wzorzec wartości w polu TKwotowy oraz umożliwienie wskazania w polu TKwotowy2 cen jednostkowych do czterech miejsc po przecinku,
- w polu P_15ZK (dotyczącym korekt faktur) pojawiła się możliwość wskazania kwoty zaliczki (bądź kwoty pozostałej do zapłaty) w stanie sprzed korekty,
- dodanie pola znacznika stanu przed w polu FaWiersze – dotyczy danych przed/po na fakturach korygujących.
Faktury ustrukturyzowane – co zmodyfikowano w KSeF?
Jakie modyfikacje dotychczasowych rozwiązań wdrożono w FA(2)?
- Zmieniono prezentację danych dotyczących adresów sprzedawców i nabywców.
- Zmieniono strukturę numeru nadawanego przez KSeF w polu NumerKSeF po prawidłowym przetworzeniu faktury.
- Rozszerzono zakres pola TNrNRB dotyczącego numerów bankowych – podatnicy będą mogli wskazać nie tylko rachunki krajowe, ale i zagraniczne.
- Dodano opcję wskazania kodu SWIFT w polu NrRBPL.
- Zmieniono sposób prezentacji danych w polu TPodmiot – dodano odrębne pole do wskazania kodu kraju oraz samego numeru indentyfikacyjnego.
- Ograniczono w polu WZ numery dokumentów magazynowych WZ do 1000 numerów związanych z jedną fakturą.
- W polu P_19 zmieniono konstrukcję elementu dotyczącego podatników zwolnionych z podatku – teraz należy podać tam podstawę zwolnienia z VAT.
- Pojawienie się w polu P_10 opcji wskazania rabatów uwzględnionych na fakturze wystawionej od kwoty brutto.
Faktura elektroniczna FA(2) – co usunięto?
Czego w nowej wersji faktury ustrukturyzowanej już nie ma?
- Pól LiczbaWierszyFaktury i FaWiersz w zakresie sum kontrolnych.
- Pola TNrRBZagr dotyczącego rachunku bankowego zagranicznego.
To nie koniec udoskonaleń. Resort w ostatnim kwartale 2023 roku planuje między innymi:
- udostępnić dokumentację techniczną do pozostałych funkcjonalności (w tym trybu awaryjnego),
- uruchomić aplikację mobilną KSeF, która ma umożliwiać wystawianie e-faktur i dostęp do nich.
W Chandon Waller & Partners jesteśmy na bieżąco z wszelkimi aktualizacjami. Zaufało nam wielu Klientów, którzy dobrowolnie korzystają już z Krajowego Systemu e-Faktur. W razie jakichkolwiek pytań – zapraszamy do kontaktu.
O tym, co się zmieni po wdrożeniu KSeF pisaliśmy TUTAJ.
