Ulgi podatkowe dla pracodawców: Zatrudniasz żołnierzy? Możesz zyskać tysiące złotych ulgi!
Od 1 stycznia 2025 roku w życie wchodzą przepisy, które mogą znacząco obniżyć obciążenia podatkowe przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej oraz Aktywnej Rezerwy. Nowa ustawa (Dz. U. z 2024 r. poz. 1585) wprowadza ulgi podatkowe w PIT i CIT, które mają zachęcić pracodawców do zatrudniania żołnierzy. To nie tylko wsparcie dla wojska, ale także ogromna szansa na oszczędności dla przedsiębiorców.
Ulgi podatkowe w PIT i CIT – jak to działa?
Nowe przepisy pozwalają podatnikom PIT (prowadzącym działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej lub podatkiem liniowym) oraz podatnikom CIT (z wyłączeniem zysków kapitałowych) na odliczenie określonych kwot od podstawy opodatkowania. Wysokość ulgi zależy od okresu nieprzerwanej służby zatrudnionego żołnierza. Odliczenia zaczynają się od 12 000 zł dla rocznego okresu służby, a mogą sięgnąć nawet 24 000 zł dla pięciu lat służby.
Przykłady oszczędności dla firm
Jeśli zatrudniasz żołnierza Obrony Terytorialnej na umowę o pracę i spełniasz wymogi ustawy, możesz odliczyć pełną kwotę przysługującą na podstawie tabeli. Co więcej, mikroprzedsiębiorcy i mali przedsiębiorcy mogą zwiększyć te kwoty o współczynnik 1,5, co oznacza jeszcze większe korzyści! Dla większych firm zatrudniających co najmniej pięciu pracowników na pełnych etatach zastosowanie ma współczynnik 1,2. To oznacza, że przedsiębiorstwa mogą uzyskać jeszcze większe ulgi podatkowe w zależności od swojej struktury zatrudnienia.
Dlaczego warto zatrudniać żołnierzy?
Zatrudnienie żołnierzy może wydawać się wyzwaniem – w końcu osoby te są zobowiązane do gotowości na wezwanie, co może wpływać na ich dostępność w pracy. Jednak nowe przepisy to próba zniwelowania ryzyka dla pracodawców i jednocześnie wsparcia dla obronności kraju. Dodatkowo okresy służby sprzed wejścia w życie ustawy również będą wliczane do okresów nieprzerwanego pełnienia służby, co oznacza, że ulga może obejmować także dłużej zatrudnionych żołnierzy.
Co musisz spełnić, by skorzystać z ulgi?
Kwota odliczenia przysługuje wyłącznie na żołnierzy zatrudnionych w ramach umowy o pracę, którzy otrzymują co najmniej minimalne wynagrodzenie. W przypadku spółek niebędących osobami prawnymi ulga nie obejmuje wspólników. Dodatkowo przy składaniu zeznania podatkowego przedsiębiorca będzie musiał wykazać liczbę zatrudnionych żołnierzy, długość ich służby oraz inne wymagane dane, takie jak ich numery PESEL.
Co w przypadku strat lub niskich dochodów?
Jeśli Twoje dochody są zbyt niskie, by wykorzystać pełną ulgę, nic straconego. Ustawa pozwala na przeniesienie niewykorzystanej kwoty na kolejne 5 lat podatkowych. W ten sposób przedsiębiorcy zyskają czas na pełne skorzystanie z przysługujących im preferencji podatkowych.
Czy ulga się opłaca?
Nowe przepisy to ogromna szansa dla przedsiębiorców, którzy chcą jednocześnie wspierać obronność kraju i zoptymalizować swoje obciążenia podatkowe. Dla wielu firm, szczególnie mikro i małych przedsiębiorstw, zatrudnianie żołnierzy może stać się bardziej opłacalne dzięki dodatkowym współczynnikom podwyższającym wartość ulgi. To także jasny sygnał ze strony państwa, że chce wspierać zarówno wojsko, jak i biznes.
Chcesz wiedzieć więcej o nowych ulgach? Sprawdź szczegóły na stronie ZUS lub skonsultuj się z doradcą podatkowym! Nowa era preferencji podatkowych właśnie się zaczyna – nie przegap szansy na oszczędności
Masz pytania? Zachęcamy do kontaktu tutaj
Rewolucja w zwolnieniach lekarskich: Jakie zmiany wprowadza ZUS od 2025 roku?Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie nowe przepisy dotyczące zwolnień lekarskich, które całkowicie zmienią sposób ich wykorzystywania. ZUS zaostrza kontrolę i wprowadza dodatkowe regulacje, aby ograniczyć nadużycia. Jeśli korzystasz ze zwolnienia lekarskiego, musisz być świadomy nowych zasad, które mogą Cię dotknąć.
Praca na zwolnieniu lekarskim? ZUS mówi „stop”!
Zgodnie z nowymi przepisami, każda forma pracy zarobkowej podczas zwolnienia lekarskiego może pozbawić Cię prawa do zasiłku. Wyjątkiem są jedynie pilne sytuacje, takie jak podpisanie ważnych dokumentów, których brak mógłby spowodować poważne straty finansowe. Jednak i tutaj ZUS będzie bacznie przyglądał się takim przypadkom.
Kontrola ZUS – nawet spacer może być podejrzany!
Nowe przepisy precyzyjnie regulują, jakie aktywności na zwolnieniu są dozwolone. Spacer w ramach rekonwalescencji? Tak. Wyjazd za granicę? Tylko jeśli ZUS będzie mógł Cię tam skontrolować. Wszelkie działania, które nie służą leczeniu lub wydłużają proces powrotu do zdrowia, mogą skutkować utratą świadczeń.
Dwa etaty, jedno zwolnienie – co się zmienia?
Jeśli pracujesz na więcej niż jednym etacie, nowe przepisy dają lekarzowi możliwość wskazania, że możesz wykonywać określone obowiązki zawodowe mimo choroby. Oznacza to, że możesz jednocześnie otrzymywać zasiłek chorobowy z jednego tytułu i wynagrodzenie z drugiego.
Kontrola zwolnień lekarskich przez ZUS i pracodawcę
Firmy zatrudniające powyżej 20 pracowników zyskają prawo do samodzielnych kontroli prawidłowości wykorzystywania zwolnień lekarskich. Dodatkowo ZUS może w każdej chwili przeprowadzić kontrolę, zarówno na wniosek pracodawcy, jak i z własnej inicjatywy.
Dlaczego ZUS zmienia przepisy dotyczące zwolnień lekarskich?
Celem nowych regulacji jest ograniczenie nadużyć i zwiększenie uczciwości w systemie ubezpieczeń społecznych. Jednak krytycy twierdzą, że zmiany mogą prowadzić do nadmiernych kontroli i stresu dla pracowników, którzy obawiają się nieuzasadnionych oskarżeń o niewłaściwe wykorzystywanie zwolnień
Czy Twoje zwolnienie lekarskie przetrwa nową kontrolę ZUS? Dowiedz się więcej o nadchodzących zmianach i sprawdź, jak uniknąć problemów. Więcej szczegółów znajdziesz na oficjalnej stronie ZUS: kliknij tutaj.
Masz pytania? Napisz do nas tutaj.
Dofinansowania dla osób z niepełnosprawnością: podwyżki przesunięte na 2025 rok. Co to oznacza dla pracodawców?Zapowiadane zmiany w dofinansowaniach dla pracodawców zatrudniających osoby z niepełnosprawnością przynoszą rozczarowanie. Podwyżki, które miały obowiązywać od lipca 2024 roku, zostały przesunięte na styczeń 2025 roku, a wyrównania za drugą połowę 2024 roku nie są przewidziane. Co to oznacza dla pracodawców i pracowników? Wyjaśniamy szczegóły.
Podwyżki dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością – jakie zmiany nas czekają?
Od stycznia 2025 roku pracodawcy będą mogli liczyć na wyższe stawki dofinansowań do wynagrodzeń osób z niepełnosprawnością:
- 2760 zł – dla osób ze znacznym stopniem niepełnosprawności,
- 1550 zł – dla osób z umiarkowanym stopniem niepełnosprawności,
- 575 zł – dla osób z lekkim stopniem niepełnosprawności.
Dodatkowo, w przypadku osób z chorobami psychicznymi, upośledzeniem umysłowym, całościowymi zaburzeniami rozwojowymi, epilepsją oraz niewidomych, przewidziano wyższe dopłaty:
- +1380 zł dla znacznego stopnia,
- +1035 zł dla umiarkowanego stopnia,
- +690 zł dla lekkiego stopnia.
To dobra wiadomość, ale tylko częściowo. Zmiany wejdą w życie dopiero za pół roku, co oznacza, że pracodawcy nie otrzymają wyrównań za drugą połowę 2024 roku.
Brak wyrównań dla dofinansowań do wynagrodzeń w 2024 roku – dlaczego?
Mimo wcześniejszych zapowiedzi, projekt ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób z niepełnosprawnością nie przewiduje wstecznych wyrównań. Pracodawcy i osoby z niepełnosprawnością liczyli na wsparcie od lipca 2024 roku, jednak zgodnie z ustawą podwyższone stawki będą stosowane wyłącznie do wynagrodzeń za styczeń 2025 roku i później.
Rząd nie podał wyjaśnień, dlaczego wyrównania zostały wykluczone. Brak takiego wsparcia może zniechęcić pracodawców do zatrudniania osób z niepełnosprawnościami, a także wpłynąć na sytuację dochodową tej grupy pracowników.
Więcej o dofinansowaniach znajdziesz na stronie PFRON.
Jak podwyżki dofinansowań wpłyną na pracodawców i osoby z niepełnosprawnością?
Dofinansowania do wynagrodzeń są kluczowym narzędziem wspierania zatrudnienia osób z niepełnosprawnością. Dzięki nim pracodawcy mogą obniżyć koszty zatrudnienia, co zachęca do tworzenia nowych miejsc pracy. Jednak brak wyrównań i opóźnienie podwyżek mogą zniechęcić do zatrudniania osób niepełnosprawnych w najbliższych miesiącach.
Osoby z niepełnosprawnościami, które często żyją na granicy ubóstwa, tracą szansę na wyższe wynagrodzenia w 2024 roku. Przesunięcie podwyżek o pół roku pogarsza ich sytuację finansową, szczególnie w obliczu rosnących kosztów życia.
Co zrobić, aby skorzystać z nowych dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością?
Pracodawcy, którzy zatrudniają osoby z niepełnosprawnością lub planują takie zatrudnienie, powinni przygotować się na zmiany w 2025 roku. Jeśli potrzebujesz wsparcia w zakresie administracji kadrowej i rozliczania dofinansowań, odwiedź naszą stronę Administracja kadr. Pomożemy Ci w przygotowaniu dokumentacji i zoptymalizowaniu korzyści.
Podsumowanie
Podwyżki dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością to ważna zmiana, ale ich przesunięcie na 2025 rok i brak wyrównań za drugą połowę 2024 roku budzi rozczarowanie. Pracodawcy muszą zmierzyć się z dodatkowymi wyzwaniami finansowymi, a osoby z niepełnosprawnością – poczekać na wyższe wynagrodzenia.
Chcesz wiedzieć więcej o tym, jak wykorzystać nowe dofinansowania? Skontaktuj się z nami już dziś, odwiedzając naszą stronę: Chandon Waller & Partners. Razem znajdziemy rozwiązanie dostosowane do Twoich potrzeb
Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej przygotowało projekt ustawy, który może wywrócić do góry nogami życie zawodowe milionów Polaków. Chodzi o umowy cywilnoprawne. Zapowiada się oskładkowanie wszystkich umów cywilnoprawnych, w tym umów o dzieło, co może znacząco wpłynąć na domowe budżety oraz sytuację na rynku pracy. Ta zmiana, choć od dawna zapowiadana, wciąż budzi sporo kontrowersji, a prace nad nią są już na zaawansowanym etapie. (więcej…)
Wakacje od ZUS-u – 4 rzeczy, które warto wiedziećTemat tzw. wakacji od ZUS doczekał się konkretów. Zgodnie z nowymi przepisami, od listopada 2024 roku, przedsiębiorcy będą mogli raz w roku wybrać jeden miesiąc, w którym nie będą musieli opłacać składek na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy. Według najnowszych doniesień, z ulgi będzie można skorzystać już w grudniu 2024. (więcej…)
Zmiany dotyczące przedsiębiorców od 1 lipca 2024Za nami już połowa roku, gratulujemy wszystkim, że dotarli do tego miejsca. W grze zwanej prowadzeniem firmy przygotowano dla nas kolejną serię wyzwań, wdrażając kolejne zmiany w przepisach. Drugi etap 2024 roku już trwa. Jakie są nowe zasady i co się zmieni? (więcej…)
Kwiecień 2024 – zmiany w pigułceKwiecień 2024 oznacza dla firm zmiany podatkowe i kadrowo-płacowe. Specjalnie dla Was przedstawiamy skondensowane informacje o tych zmianach. Zapraszamy do lektury! (więcej…)
12%-owa podwyżka składek do ZUS dla przedsiębiorców od 2024 rokuDuży ZUS – 1600,32 zł/mies.
Podstawą wyliczeń składek dużego ZUS-u jest 60% przeciętnego wynagrodzenia.
Wysokość poszczególnych składek od 2024:
| Rodzaj składki | % przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia (7824 zł) | Wysokość składki |
| EMERYTALNA | 19,52% | 916,35 zł |
| RENTOWA | 8% | 375,55 zł |
| CHOROBOWA | 2,45% | 115,01 zł |
| WYPADKOWA | 1,67% | 78,40 zł |
| NA FUNDUSZ PRACY | 2,45% | 115.01 zł |
| SUMA SKŁADEK (BEZ ZDROWOTNEJ) | 1600,32 zł | |
W porównaniu z 2023 rokiem, wysokość składek wzrasta o 181,84 zł na miesiąc.
Składka zdrowotna uzależniona jest od wybranej formy opodatkowania.
Jeśli chodzi o przedsiębiorców na ryczałcie, wysokość ich składki zdrowotnej będzie znana dopiero w styczniu 2024. Jest ona uzależniona od wysokości przeciętnego wynagrodzenia z IV kwartału 2023.
Preferencyjny ZUS – 402,65 zł (I półrocze), 408,16 zł (II półrocze)
Podstawą wyliczeń składek preferencyjnego ZUS-u jest 30% kwoty minimalnego wynagrodzenia (1272,60 zł do 30 czerwca 2024, 1290 zł od 1 lipca 2024).
| Rodzaj składki | Wysokość składki do 30.06.24 | Wysokość składki od 1.07.24 |
| EMERYTALNA | 248,41 zł | 251,81 zł |
| RENTOWA | 101,81 zł | 103,20 zł |
| CHOROBOWA | 31,18 zł | 31,61 zł |
| WYPADKOWA | 21,25 zł | 21,54 zł |
| SUMA SKŁADEK (BEZ ZDROWOTNEJ) | 402,65 zł | 408,16 zł |
Jeśli opłacasz minimalne składki preferencyjnego ZUS, składka 2,45% na Fundusz Pracy Cię nie dotyczy. W porównaniu z 2023 rokiem wysokość składek wzrasta o blisko 63,68 zł na miesiąc.
Zmiana adresu firmy w zależności od formy prawnej: praktyczny przewodnik
Planując zmianę adresu przedsiębiorstwa (a czasem i jego siedziby), warto zawczasu sprawdzić, jakich formalności należy dopełnić. Tym bardziej, że procedury różnią się w zależności od formy prawnej prowadzenia firmy. Wiedza o terminach informowania organów o zmianach pozwoli uniknąć późniejszych zawirowań. W niniejszym artykule omówimy, jak dokonać zmiany adresu jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) oraz spółki. (więcej…)
