Zwroty w sklepie internetowym – co warto wiedzieć?

Zwroty to nieodłączna część branży e-commerce. Zarówno klienci, jak i sprzedawcy powinni znać zasady ich dokonywania oraz przepisy, dotyczące tego procesu. W tym artykule przedstawimy najważniejsze informacje na temat zwrotów w sklepie internetowym, w tym regulacje prawne, zwroty w transakcjach międzynarodowych oraz księgowanie zwrotów.

(więcej…)Ile kosztuje obsługa księgowości i dlaczego tak dużo?

Przy zakładaniu własnej działalności lub spółki, jednym z podstawowych pytań jest – „no dobrze, a co z księgowością?”. Poprowadzić ją samemu z małą pomocą szwagra czy zatrudnić własną księgową lub zdecydować się na outsourcing księgowości? Czy oszczędzanie na usługach księgowych może się zemścić? Odpowiemy już teraz – tak, może się zemścić – i to nie tylko pod postacią konsekwencji finansowych i prawnych. Rachunkowość jest integralną częścią firmy. Poniżej odpowiadamy, dlaczego warto postawić na profesjonalną obsługę księgowości, ile to kosztuje i dlaczego tak drogo.

(więcej…)Zmiany dotyczące sektora e-commerce od 2023

Z nowym 2023 rokiem branżę e-commerce zaczęły obowiązywać nowe przepisy. Przedsiębiorcy prowadzący sprzedaż internetową zobligowani są wdrożyć zmiany narzucone przez trzy dyrektywy: Dyrektywę towarową, cyfrową oraz Dyrektywę Omnibus. W praktyce oznacza to wprowadzenie modyfikacji w regulaminie, w interfejsie sklepu internetowego oraz w formularzach reklamacji i odstąpienia od umowy. Sprawdź, czy Twoja działalność jest zgodna z obowiązującym prawem.

(więcej…)Składki zdrowotne przedsiębiorcy – 2023

Od stycznia tego roku składkę zdrowotną przedsiębiorców wylicza się w całkiem nowy sposób. W zależności od wybranej formy opodatkowania , obowiązują inne zasady wyliczeń tej składki. I tak kolejno: (więcej…)

Odliczenia od podatku a darowizny i pomoc humanitarna

W pomoc narodowi Ukraińskiemu włączają się w Polsce zarówno osoby fizyczne jak i prawne, warto więc wspomnieć, że przy wypełnianiu rocznego zeznania podatkowego (PIT) mamy możliwość odliczenia od dochodu darowizn z danego roku podatkowego, dzięki czemu zapłacimy mniejszy podatek.

Odliczeniu podlegają darowizny przekazane na cele pożytku publicznego i do odpowiednich podmiotów oraz spełniające następujące warunki:

• darowiznę można odliczyć przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych i ryczałcie, nie jest więc to możliwe przy podatku liniowym;
• darowiznę można odliczyć w kwocie jej dokonania, ale w sumie nie więcej niż do wysokości stanowiącej 6% (w przypadku podatku CIT do  10%) dochodu osiągniętego w danym roku podatkowym;
• darowizny muszą zostać odpowiednio udokumentowane (posiadanie dowodu wpłaty na rachunek płatniczy obdarowanego w przypadku przekazania środków pieniężnych, dysponowanie pokwitowaniem odbioru darowizny wystawionym przez obdarowanego, posiadanie dowodu poniesienia wydatków na zakup przedmiotu darowizny)

Wśród celów pożytku publicznego w Ustawie o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (art. 6, str. 4-5) zostały wymienione m.in.:

• Ratownictwa i ochrony ludzi,
• Działalności charytatywnej,
• działalności na rzecz integracji cudzoziemców,
• Ochrony i promocji zdrowia,
• Pomocy ofiarom katastrof, klęsk żywiołowych, konfliktów zbrojnych i wojen w kraju i za granicą;
• Porządku i bezpieczeństwa publicznego,
• Udzielania nieodpłatnej pomocy prawnej oraz zwiększania świadomości prawnej społeczeństwa.

Natomiast do podmiotów pożytku publicznego  w ustawie zaliczono organizacje pozarządowe w tym także: (art. 3, str. 2-3):

– niebędące jednostkami sektora finansów publicznych lub przedsiębiorstwami, instytucjami badawczymi, bankami i spółkami prawa handlowego będącymi państwowymi lub samorządowymi osobami prawnymi;

– niedziałające w celu osiągnięcia zysku- osoby prawne lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, którym odrębna ustawa przyznaje zdolność prawną, w tym fundacje i stowarzyszenia.

– osoby prawne i jednostki organizacyjne działające na podstawie przepisów

o stosunku Państwa do Kościoła Katolickiego w Rzeczypospolitej Polskiej,

o stosunku Państwa do innych kościołów i związków wyznaniowych oraz

o gwarancjach wolności sumienia i wyznania, jeżeli ich cele statutowe

obejmują prowadzenie działalności pożytku publicznego;

– stowarzyszenia jednostek samorządu terytorialnego;

– spółdzielnie socjalne;

– spółki akcyjne i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz kluby

sportowe będące spółkami działającymi na podstawie przepisów Ustawy o sporcie, które nie działają w celu osiągnięcia zysku oraz przeznaczają całość dochodu na

realizację celów statutowych oraz nie przeznaczają zysku do podziału między swoich udziałowców, akcjonariuszy i pracowników.

 

Darowizny nie można odliczyć w przypadku przekazania ich na rzecz m.in. :

• partii politycznych (również europejskich);
• związków zawodowych i organizacji pracodawców;
• samorządów zawodowych;
• fundacji utworzonych przez partie polityczne (również europejskich);
• osób fizycznych;
• osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych wyposażonych w zdolność prawną prowadzących działalność gospodarczą polegającą na wytwarzaniu wyrobów przemysłu elektronicznego, paliwowego, tytoniowego, spirytusowego, winiarskiego, piwowarskiego, a także pozostałych wyrobów alkoholowych o zawartości alkoholu powyżej 1,5% oraz wyrobów z metali szlachetnych albo z udziałem tych metali lub handlu tymi wyrobami.

Sprawozdania finansowe Q&A

Czy spółka z o.o musi składać sprawozdanie finansowe co roku?

Obowiązkiem zarządu każdej spółki z o.o. jest sporządzanie sprawozdania finansowego. Najczęściej zarząd zleca to zadanie, tak samo jak i prowadzenie ksiąg rachunkowych, biuru rachunkowemu lub księgowej. Sprawozdanie finansowe należy składać co roku, nawet w przypadku kiedy spółka nie prowadzi faktycznej działalności gospodarczej.

Co w przypadku, kiedy działalność spółki zostaje zawieszona?

W takim przypadku odstąpienie spółce z o.o. od zamknięcia ksiąg rachunkowych umożliwia art. 12 ust. 3b ustawy o rachunkowości. Jeżeli działalność gospodarcza pozostanie zawieszona przez cały rok to spółka z o.o. może odstąpić od sporządzenia sprawozdania finansowego za dany rok obrotowy, jeżeli spełni określone warunki. W spółce nie mogą zaistnieć zdarzenia, które wywołają skutki o charakterze finansowym lub majątkowym. Nie można również dokonywać odpisów amortyzacyjnych czy umorzeniowych.

Sankcje za niezłożenie do KRS sprawozdania finansowego

O sankcjach mówi art. 79 ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz.U. z 2021 r. poz. 217 ze zm.). Nie złożenie sprawozdania finansowego lub niedotrzymanie obligatoryjnej postaci elektronicznej podlega karze grzywny lub karze ograniczenia wolności. Wysokość kary jest ustalana na podstawie ustawy z 10 września 1999 r. – Kodeks Karny Skarbowy. W art. 23 tego kodeksu zawarto, że wysokość grzywny może wynosić od 10 do 720 stawek dziennych, których wysokość zależna jest od wysokości płacy minimalnej. W roku 2022 stawka dzienna wyniesie od 100,33 zł do 40 132 zł. Wysokość kary grzywny wynosić więc będzie od 1003,30 zł do 28 895 040 zł.
Nieopłacone grzywny zostają jednak umorzone po złożeniu zaległego sprawozdania.

Jeżeli dokumenty, których złożenie jest obowiązkowe, nie zostaną przedłożone pomimo upływu terminu, sąd rejestrowy wszczyna postępowanie przymuszające. Firma dostaje 7-dniowy termin na dostarczenie dokumentów, pod rygorem zastosowania grzywny, która w razie dalszego zaniedbania obowiązku może być ponawiana.

W sytuacji kiedy sprawozdanie finansowe nie zostanie złożone przez 2 lata z rzędu, pomimo wezwania sądu, sąd rejestrowy może wszcząć postępowanie mające na celu rozwiązanie podmiotu wpisanego do KRS bez przeprowadzania postępowania likwidacyjnego lub wyznaczenie dla niego kuratora.

 

Nasi specjaliści księgowi chętnie sporządzą sprawozdania finansowe, bieżące ale również zaległe. Zapraszamy do współpracy.

 

Sprzedajesz firmowy samochód? Uwaga – w działalności gospodarczej zapłacisz od tego składkę zdrowotn

 

Polski Ład wprowadził w życie przepis, który likwiduje możliwość odliczenia składki zdrowotnej. Co więcej, składka ta ma być płacona od dochodu, czyli zwiększać ją będą wszystkie faktury przychodowe a zmniejszać kosztowe – również te związane ze sprzedażą środków trwałych.

Przykładowo, kiedy firma sprzeda samochód to osiągnie przychód, co zwiększy podstawę opodatkowania oraz oskładkowania składką zdrowotną.
Z kolei kupując samochód do firmy zyskamy, ponieważ można go zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, co zmniejszy nam podstawę opodatkowania oraz oskładkowania składką zdrowotną. Niestety nie wszyscy wyjdą na tym na plus.

Przedsiębiorcy, którzy kupili samochód do końca 2021 r. mogą stracić na późniejszej sprzedaży. Stanie się tak, ze względu na podniesienie podstawy składki zdrowotnej. Poza odliczeniem podatku, trzeba będzie jeszcze odliczyć 9% składkę zdrowotną lub 4,9% w przypadku „liniówki”, które wpłyną na zmniejszenie zysku ze sprzedaży samochodu.

W najgorszym położeniu są jednak ryczałtowcy – nie zyskają na zakupie, a ponadto stracą na sprzedaży. Dzieje się tak dlatego, że podatnicy na ryczałcie nie mogą odliczyć kupna samochodu od opodatkowania (zaliczając go do kosztów uzyskania przychodu). Przy sprzedaży samochodu podwyższają jednak swój przychód, z którego obliczana jest wysokość składki zdrowotnej, więc zapłacą więcej.

Co zyskają a co stracą pracownicy na Polskim Ładzie?

Wg parlamentarzystów 90% obywateli Polski skorzysta na Polskim Ładzie. Ile zyskają/stracą przedsiębiorcy już wiemy, a ile zyskają/stracą pracownicy?

Polski Ład zakłada wiele zmian, skupimy się jednak na tych najważniejszych, dotyczących pracowników.  Zmiany te można podzielić na dotyczące wszystkich pracowników, pracowników posiadających dzieci oraz osoby powracające z zagranicy (w celu podjęcia pracy w Polsce).

 

Zmiany Polskiego Ładu dotyczące wszystkich pracowników 

• Kwota wolna wzrośnie z 8000 do 30 000 zł, natomiast kwota zmniejszająca podatek wzrośnie z 43,76 zł do 425 zł.
• Kwota zmniejszająca podatek będzie przysługiwać podatnikom z II progu podatkowego, którzy będą płacili 32% podatek.
• Nie będzie można już odliczyć 7,75% składki zdrowotnej od podatku.
• Powstanie dodatkowa ulga dla klasy średniej, które będzie uwzględniania przy obliczaniu zaliczki na podatek dochodowy. W tym celu dokonano podziału na dwie grupy według przychodów – jedna grupa to osoby z przychodem w przedziale od 5 701 do 8 549, a druga to osoby w przedziale od 8 549 zł do 11 141 zł. Dla każdej z grup ulgę wylicza się inaczej.
• Płatnik składki na ubezpieczenie zdrowotne, na potrzeby ograniczenia tej składki do wysokości zaliczki na podatek, będzie musiał obliczać ją zgodnie z zasadami obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 r.
• Prawo do wspólnego rozliczania małżonków będzie przysługiwać również podatnikom:

– których małżonek zmarł w roku zawarcia związku małżeńskiego lub w roku następnym zanim złożone zostało zeznanie podatkowe za dany rok,

– którzy zawarli związek małżeński w trakcie danego roku podatkowego, jeżeli małżeństwo i wspólność majątkowa trwała od dnia zawarcia małżeństwa do końca danego roku podatkowego.

 

Zmiany Polskiego Ładu dla osób posiadających dzieci

 

• Wprowadzona zostanie owa ulga dla samotnych rodziców, dzięki której osoby wyszczególnione w Polskim Ładzie będą mogły odliczyć 1500 zł rocznie od podatku. Skorzystać z niej będą mogli :

– panna, kawaler, wdowa, wdowiec, rozwódka lub rozwodnik; osoba, w stosunku do której   orzeczono separację w rozumieniu odrębnych przepisów; osoba pozostająca w związku małżeńskim z osobą pozbawioną praw rodzicielskich lub odbywającą karę pozbawienia wolności, która samotnie :

– wychowuje dzieci małoletnie,

– wychowuje dzieci pełnoletnie do ukończenia 25 roku życia, uczących się w szkołach, jeśli w roku podatkowym dzieci te nie uzyskały dochodów z kapitałów pieniężnych oraz podlegających opodatkowaniu według skali podatkowej lub przychodów objętych tzw. Ulgą dla młodych oraz ulgą na powrót w łącznej wysokości przekraczającej 3089 zł., z wyjątkiem renty rodzinnej.

• Wprowadzony ma zostać zerowy PIT dla rodzin 4+. Zakłada on zwolnienie przychodów podatnika do wysokości nieprzekraczającej w danym roku podatkowym 85 528 zł. Zmiana ma dotyczyć trzech grup osób: pracowników, zleceniobiorców oraz przedsiębiorców, rozliczających się liniowo, wedle skali podatkowej albo stosujących ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

 

 

Zmiany Polskiego Ładu dla osób powracających z zagranicy

 

• Powstać ma również ulga na powrót pracowników do kraju. Ma ona polegać na tym, że podatnik przez 4 lata od powrotu do Polski nie będzie płacić podatku dochodowego, pod warunkiem, że jego dochody nie przekroczą 85 528 zł rocznie, oraz że pracował i mieszkał wcześniej za granicą minimum 3 lata

Jesteś przedsiębiorcom i zatrudniasz pracowników, potrzebujesz odpowiedniego wsparcia w nadchodzących zmianach. Skonataktuj się z naszymi specjalistami i umów na konsultacje dotyczącą Twojej firmy sprawdź co zyskasz, a co stracisz na Polskim Ładzie.

Polski Ład a B2B ile zarobie mniej?

Polski Ład od kilku miesięcy spędza sen przedsiębiorcom. Ostatecznie został zatwierdzony przez Sejm, teraz musi zostać uchwalona przez Senat. Jeśli ustawa zostanie uchwalona i ogłoszona do końca listopada to wejdzie w życie juz od stycznia 2022.

Najwięcej ze swojej kieszeni stracą  przedsiębiorcy, szczególnie Ci którzy prowadzą jednoosobowe działalności gospodarcze, do tej grupy zaliczają się osoby pracujące w oparciu o kontrakty B2B. Polski Ład wprowadza,  wyższą składkeę zdrowotnę, której nie będzie można odliczyć od podatku.

Ile zapłacę składki zdrowotnej w Polskim Ładzie?

Jeśli rozliczasz się według skali podatkowej (zasady ogólne 17% i 32%) zapłacą składkę w wysokości 9% dochodów. W trakcie legislacji wprowadzono tzw. ulgę dla klasy średniej, która ma za zadanie zmniejszyć wysokość składki do tej którą przedsiębiorcy płacą obecnie. Będzie przysługiwać tym, których dochody (czyli przychody pomniejszone o koszty prowadzenia działalności z wyłączeniem składek na ubezpieczenia społeczne) roczne mieszczą się w skali: 68 412 zł do 133 692 zł (czyli miesięcznie od 5 701 zł do 11 141 zł).

Osoby na podatku linowym (19%) zapłacą  4,9% dochodów, nie mniej niż 270 zł.

Jeśli jesteś na ryczałcie, Twoja składka będzie uzależniona od przeciętnego wynagrodzenia według GUS oraz od osiąganych przychodów, nie niższa niż 270 zł.

Przykłady:

Przesiębiorca, rozliczający się na podatku liniowym, którego dochód roczny netto wynosi:

• 134 708 zł (ok 180 000 brutto) zapłaci dodatkowo 7551 zł,
• 183308 zł (ok. 240 000 brutto) zapłaci dodatkowo 10491 zł,
• 280508 zł (ok 360 000 brutto) zapłaci dodatkowo  16371 zł.

Założenia:

1. Dochód z działalności gospodarczej pomniejszony o składki na ubezpieczenia społeczne traktowany jako podstawa do obliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne przy działalności gospodarczej (nie mniejszy niż 12-krotność min. wynagrodzenia planowanego na 2022 rok, tj. 12 x 3 000 PLN).
2. Stawka składki na ubepieczenie zdrowotne osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym, których dochód roczny przekroczy 12-krotność minimalnego wynagrodzenia planowanego na 2022 roku (12 x 3 000 PLN) wynosi 4,9% (w przeciwnym wypadku stawka składki wynosi 9% minimalnego wynagrodzenia).

Przedstawione obliczenia są szacunkowe i mogą nie uwzględniać indywidualnej sytuacji podatnika stąd nie zastąpią konsultacji z doradcą podatkowym.