Księgowość dla startupów – wszystko, co musisz wiedzieć

Księgowość dla startupów – wszystko, co musisz wiedzieć

Prowadzenie startupu to nie tylko rozwój produktu i zdobywanie klientów, ale również skuteczne zarządzanie finansami. Mimo że dla wielu założycieli kwestia księgowości może wydawać się drugorzędna, błędy w tej dziedzinie mogą prowadzić do poważnych problemów. Oto kluczowe aspekty księgowości dla startupów, które warto znać.

Czym jest startup i jakie ma potrzeby finansowe?

Startup to przedsięwzięcie, które szuka skalowalnego modelu biznesowego i działa w warunkach wysokiej niepewności. W odróżnieniu od tradycyjnych firm, startupy często operują na kapitałach zewnętrznych (fundusze venture capital, dotacje, inwestorzy prywatni) i muszą precyzyjnie zarządzać swoimi finansami, by nie stracić płynności. To właśnie tutaj kluczową rolę odgrywa odpowiednia księgowość i planowanie finansowe, które mogą pomóc uniknąć problemów już na wczesnym etapie działalności.

Wybór formy prawnej a księgowość

Pierwszą decyzją wpływającą na system księgowy startupu jest wybór formy prawnej.

• Jednoosobowa działalność gospodarcza – uproszczona księgowość, niższe koszty, ale pełna odpowiedzialność majątkowa za zobowiązania.
• Spółka z o.o. – najpopularniejsza forma wśród startupów; większe bezpieczeństwo dla założycieli, ale obowiązek prowadzenia pełnej księgowości.
• Spółka akcyjna lub komandytowa – bardziej skomplikowane struktury, często wykorzystywane na zaawansowanym etapie rozwoju.

Jak prowadzić księgowość w startupie?

1. Samodzielnie, z księgowym na etacie czy outsourcing?

Początkujące startupy mogą prowadzić księgowość samodzielnie, ale tylko przy prostej strukturze finansowej. W praktyce najczęstszym wyborem jest:

• Outsourcing księgowości – współpraca z biurem rachunkowym to popularne rozwiązanie pozwalające skupić się na działalności operacyjnej. Jako Chandon Waller & Partner, specjalizujemy się w outsourcingu księgowym i kadrowo-płacowym, oferując startupom wsparcie na każdym etapie ich działalności.
• Zatrudnienie księgowego – bardziej kosztowne, ale może się opłacać w przypadku skomplikowanych operacji finansowych.

2. Narzędzia księgowe i automatyzacja

Nowoczesne startupy wykorzystują technologie do zarządzania finansami:

• Chmurowe systemy księgowe (np. Comarch ERP Optima, QuickBooks, iFirma), które pozwalają na bieżący monitoring finansów.
• Automatyczne systemy do fakturowania i zarządzania wydatkami.
• CRM i systemy analityczne łączone z księgowością.

Kwestie podatkowe i prawne

1. Podatki w startupach

Forma opodatkowania zależy od wybranej struktury prawnej. Spółki z o.o. podlegają pod podatek CIT, a jednoosobowe działalności mogą wybierać między podatkiem liniowym, skalą podatkową czy ryczałtem.

2. Ulgi dla startupów

Startupy mogą korzystać z ulg podatkowych, np.:

• Ulga IP BOX – możliwość opodatkowania zysków z własności intelektualnej preferencyjną stawką 5%.
• Ulga B+R – dla firm inwestujących w badania i rozwój, pozwala obniżyć podstawę opodatkowania.
• Ulga na prototyp – odliczenie części kosztów związanych z wdrożeniem nowego produktu.

3. Rozliczanie dotacji i grantów

Wielu startupowców korzysta z dotacji unijnych i krajowych. Ważne jest prawidłowe ich zaksięgowanie, bo podlegają one szczególnym zasadom podatkowym. Brak znajomości regulacji może skutkować koniecznością zwrotu środków, dlatego współpraca z doświadczonym biurem rachunkowym może uchronić startup przed niepotrzebnymi komplikacjami. Zobacz artykuł PFR

Najczęstsze błędy księgowe w startupach

1. Brak podziału finansów firmowych i prywatnych

Oddzielenie konta firmowego od prywatnego to absolutna podstawa. Nieprzestrzeganie tej zasady może prowadzić do błędnych rozliczeń i problemów podatkowych.

2. Nieprawidłowe dokumentowanie kosztów

Startupy często księgują wydatki, które nie mają związku z działalnością gospodarczą. Może to prowadzić do problemów podczas kontroli skarbowej.

3. Zaniedbywanie obowiązków podatkowych

Opóźnienia w płatnościach podatkowych mogą skutkować karami i dodatkowymi odsetkami. Warto monitorować terminy i korzystać z automatycznych przypomnień. W ramach usług Chandon Waller & Partner pomagamy startupom dbać o terminowość rozliczeń oraz zgodność z przepisami.

4. Brak regularnych analiz finansowych

Bieżące monitorowanie sytuacji finansowej pozwala uniknąć nagłych problemów z płynnością. Tworzenie raportów finansowych to nie luksus, ale konieczność. Współpraca z profesjonalnym biurem rachunkowym może pomóc startupom lepiej planować swoje wydatki i skutecznie zarządzać kapitałem.

Kluczowe wnioski

Prawidłowo prowadzona księgowość w startupie to nie tylko obowiązek prawny, ale również narzędzie do podejmowania lepszych decyzji biznesowych. Warto zainwestować w dobre narzędzia, skorzystać z profesjonalnej pomocy i dbać o regularne analizy finansowe, by uniknąć problemów i skupić się na rozwijaniu firmy. Chandon Waller & Partner oferuje kompleksowe usługi outsourcingu księgowego oraz kadrowo-płacowego, dostosowane do potrzeb startupów. Skontaktuj się z nami TUTAJ, aby dowiedzieć się, jak możemy wesprzeć rozwój Twojej firmy.

 

E-commerce w tarapatach finansowych – jak uniknąć problemów i zabezpieczyć przyszłość biznesu

Branża e-commerce w Polsce rozwija się dynamicznie, ale wraz z jej wzrostem rośnie także skala problemów finansowych. Jak wynika z raportu Krajowego Rejestru Długów (KRD), już niemal 5 tysięcy sklepów internetowych boryka się z poważnymi zaległościami, których łączna wartość sięga prawie 154 mln zł.

Rosnące zadłużenie e-sklepów – dlaczego firmy wpadają w kłopoty?

Głównym problemem wielu e-przedsiębiorców są zatory płatnicze i niewłaściwe zarządzanie finansami. Koszty prowadzenia działalności online – inwestycje w marketing, magazynowanie towarów, logistyka i obsługa zamówień – stale rosną. W efekcie niektóre firmy nie są w stanie regulować swoich zobowiązań na czas, co prowadzi do spirali zadłużenia.

Według KRD, średnie zadłużenie jednego e-sprzedawcy wynosi już ponad 30 tys. zł, a rekordowy przypadek dotyczy firmy z województwa lubuskiego, która ma do oddania aż 2,4 mln zł. Co gorsza, zadłużenie branży rośnie w zastraszającym tempie – w ciągu roku wzrosło o 25%, a w dwa lata niemal o 50%

Kluczowe zagrożenia dla przedsiębiorców e-commerce

• Zatory płatnicze – wiele e-sklepów opiera się na sprzedaży w modelu przedpłaty, ale opóźnienia w płatnościach od klientów czy partnerów biznesowych mogą powodować utratę płynności finansowej.
• Nieprzemyślana ekspansja – dynamiczny rozwój bez odpowiedniego zaplecza finansowego prowadzi do problemów z cash flow.
• Brak kontroli nad kosztami operacyjnymi – niewłaściwe zarządzanie wydatkami może powodować narastające zaległości wobec dostawców, firm logistycznych czy operatorów płatności.
• Problemy podatkowe i kadrowe – błędy w rozliczeniach podatkowych, składkach ZUS czy wynagrodzeniach pracowników mogą skutkować nie tylko karami finansowymi, ale także poważnymi konsekwencjami prawnymi.

Jak zabezpieczyć swój biznes przed zadłużeniem?

Jako eksperci w zakresie księgowości i kadr, specjalizujący się w branży e-commerce, w Chandon Waller & Partners oferujemy kompleksowe wsparcie dla firm prowadzących działalność online. W jaki sposób możemy pomóc?

1. Kontrola finansowa i płynność gotówkowa

Zarządzanie finansami to klucz do sukcesu w e-commerce. Nasze usługi obejmują:

• Monitorowanie cash flow – pomagamy analizować przepływy pieniężne i planować budżet w sposób, który pozwoli uniknąć nagłych problemów z płynnością.
• Analizę rentowności – sprawdzamy, które produkty i usługi generują największy zysk i jakie działania można wdrożyć, aby poprawić sytuację finansową firmy.

2. Sprawna obsługa księgowa i podatkowa

Błędy w księgowości mogą prowadzić do problemów z urzędem skarbowym i ZUS-em. W ramach obsługi oferujemy:

• Bieżące prowadzenie księgowości – zapewniamy pełną obsługę rachunkową, dostosowaną do specyfiki e-commerce.
• Zarządzanie fakturami i zobowiązaniami – dbamy o terminowe rozliczenia i eliminowanie ryzyka zaległości podatkowych.
• Obsługę międzynarodowej sprzedaży – jeśli sprzedajesz za granicę, pomożemy w rozliczaniu VAT OSS oraz innych aspektach podatkowych związanych z e-handlem transgranicznym.

3. Kadry i płace – jak uniknąć błędów?

Prawidłowa obsługa kadrowo-płacowa to podstawa sprawnego działania firmy. Oferujemy:

• Obsługę umów i wynagrodzeń – niezależnie od tego, czy zatrudniasz pracowników na etat, czy korzystasz z freelancerów.
• Rozliczanie składek ZUS – unikniesz zaległości i problemów wynikających z nieprawidłowych zgłoszeń.
• Doradztwo w zakresie form zatrudnienia – pomożemy dobrać optymalne rozwiązania kadrowe dostosowane do specyfiki Twojej firmy.

Nie czekaj, działaj już teraz!

Sytuacja finansowa branży e-commerce staje się coraz bardziej wymagająca. Nie pozwól, by brak kontroli nad finansami doprowadził do zadłużenia Twojej firmy. W Chandon Waller & Partners pomagamy przedsiębiorcom e-commerce prowadzić biznes w sposób stabilny i bezpieczny.

Jeśli chcesz skonsultować swoje finanse, odwiedź naszą stronę: www.chandonwaller.pl/kontakt

Prowadzenie sklepu internetowego nie musi wiązać się z ryzykiem – zadbaj o solidne fundamenty finansowe i prawne już dziś!

 

Kto może skorzystać z Kasowego PIT? Część 4

Kasowy PIT to rozwiązanie skierowane do określonej grupy przedsiębiorców, spełniających konkretne kryteria. Wprowadzenie nowych przepisów w 2025 roku daje możliwość wyboru tej formy rozliczania przychodów i kosztów, jednak nie jest ona dostępna dla wszystkich. W tym artykule wyjaśniamy, kto i na jakich warunkach może skorzystać z kasowego PIT.

Warunki korzystania z metody kasowej

Zgodnie z art. 14c ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (u.p.d.o.f.), aby przedsiębiorca mógł skorzystać z kasowego PIT, musi spełnić następujące warunki:

1. Roczny limit przychodów
   Przychody z prowadzonej działalności gospodarczej w roku poprzedzającym nie mogą przekroczyć 1 000 000 zł.
   • Limit dotyczy wyłącznie działalności indywidualnej, więc jeśli przedsiębiorca dodatkowo jest wspólnikiem w spółce cywilnej, to przychody z tej spółki nie są uwzględniane przy obliczaniu limitu.
2. Forma prowadzenia księgowości
   Przedsiębiorca musi prowadzić Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów (PKPiR) lub Ewidencję Przychodów. Kasowy PIT nie jest dostępny dla podmiotów prowadzących pełne księgi rachunkowe.
3. Rodzaj transakcji
   Kasowy PIT dotyczy wyłącznie transakcji między przedsiębiorcami (B2B). Oznacza to, że przychody ze sprzedaży dla konsumentów (B2C) wciąż będą rozliczane na zasadach memoriałowych.
4. Złożenie oświadczenia
   • Przedsiębiorca kontynuujący działalność musi złożyć oświadczenie o wyborze kasowego PIT do naczelnika urzędu skarbowego do 20 lutego roku podatkowego.
   • Nowi przedsiębiorcy mają na to 20 dni od rozpoczęcia działalności gospodarczej, a jeśli rozpoczęcie nastąpiło w grudniu, do końca roku podatkowego.
5. Wykluczenia
   Z kasowego PIT nie mogą korzystać spółki cywilne, jawne, ani przedsiębiorcy mający powiązania kapitałowe z innymi podmiotami na poziomie co najmniej 5% udziałów.

Ważne ograniczenia

• Konieczność utrzymania limitu przychodów:
  Jeśli w trakcie roku podatkowego przedsiębiorca przekroczy limit 1 000 000 zł, utraci prawo do kasowego PIT dopiero od kolejnego roku podatkowego.
• Fakultatywność:
  Kasowy PIT nie jest obowiązkowy. Przedsiębiorca, który zdecyduje się na tę formę, może z niej zrezygnować w kolejnych latach, składając stosowne oświadczenie.

Przykłady praktyczne

1. Przedsiębiorca z limitem poniżej 1 000 000 zł
   Pan Adam prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i w 2024 roku osiągnął przychody w wysokości 800 000 zł. Spełnia kryteria limitu przychodów, więc od 2025 roku może skorzystać z kasowego PIT
2. Przedsiębiorca z przychodami powyżej limitu
   Pani Monika osiągnęła w 2024 roku przychody w wysokości 1 200 000 zł. W związku z tym nie kwalifikuje się do kasowego PIT w 2025 roku.
3. Zmiana w trakcie roku
   Pan Piotr w 2025 roku wybrał kasowy PIT, jednak we wrześniu przekroczył limit przychodów. Utraci prawo do tej formy rozliczania dopiero od 2026 roku.

Podsumowanie

Kasowy PIT to rozwiązanie szczególnie korzystne dla małych przedsiębiorców, którzy mają problem z nieterminowymi płatnościami. Wymaga jednak spełnienia konkretnych kryteriów i wiąże się z koniecznością prowadzenia dokładnej ewidencji. Przed podjęciem decyzji o wyborze tej formy warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację biznesową oraz skonsultować się z doradcą podatkowym. Więcej informacji na temat kasowego PIT oraz szczegółowe przepisy można znaleźć na oficjalnej stronie rządowej: Kasowy PIT – przewodnik na GOV.pl.

 

Potrzebujesz godnego zaufania biura rachunkowego?  Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj sprawdzonego partnera w biznesie!

Kasowy PIT cz. 2 – Przychody i koszty, czyli zasady ewidencjonowania

Wprowadzenie metody kasowej zmienia podejście do momentu rozpoznania przychodów i kosztów. W przeciwieństwie do zasad memoriałowych, w metodzie kasowej przychód powstaje w momencie faktycznego otrzymania płatności, a koszty uzyskania przychodów – w momencie zapłaty zobowiązań. Taka zmiana pozwala przedsiębiorcom uniknąć problemów związanych z opodatkowaniem przychodów, które jeszcze nie zostały otrzymane, czy ujmowaniem w kosztach faktur, które nie zostały uregulowane.

Przychód w metodzie kasowej:

Zgodnie z art. 14c ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (u.p.d.o.f.), przychód powstaje:

• W dniu uregulowania należności w całości lub części.
• Nie później niż dwa lata od daty wystawienia faktury.

W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca będzie miał obowiązek wykazać przychód podatkowy dopiero w momencie, gdy faktyczna płatność zostanie zaksięgowana na jego koncie bankowym lub przekazana w gotówce. Jeśli jednak należność nie zostanie uregulowana w ciągu dwóch lat od daty wystawienia faktury, przychód zostanie rozpoznany automatycznie w ostatnim możliwym terminie.

Koszty uzyskania przychodów:

Koszty w metodzie kasowej są ujmowane w momencie ich faktycznego poniesienia, czyli wtedy, gdy przedsiębiorca dokona zapłaty. Obejmuje to:

• Raty,
• Zaliczki,
• Całościowe płatności za towary lub usługi.

Wyjątkiem od tej reguły są odpisy amortyzacyjne, które nadal będą rozliczane zgodnie z dotychczasowymi zasadami. Oznacza to, że przedsiębiorca może uwzględnić w kosztach amortyzację środków trwałych, nawet jeśli nie dokonał pełnej zapłaty za te środki.

Przykład zastosowania:

• Przychód: Pan Jakub wystawił fakturę na 10 000 zł z terminem płatności 15.02.2025 r. Zapłata wpłynęła 20.02.2025 r. Przychód zostanie rozpoznany w lutym 2025 roku.
• Koszt: Pani Magda otrzymała fakturę kosztową na 5 000 zł. W styczniu 2025 r. zapłaciła pierwszą ratę w wysokości 2 000 zł, a resztę w lutym. Koszty zostaną rozliczone proporcjonalnie: 2 000 zł w styczniu i 3 000 zł w lutym.

Obowiązek ewidencjonowania:

Przedsiębiorcy stosujący metodę kasową muszą prowadzić dokładną ewidencję, która będzie zawierała:

• Datę wystawienia faktury,
• Numer faktury,
• Kwotę należności wynikającą z faktury,
• Datę faktycznego uregulowania płatności

Taka dokumentacja umożliwia prawidłowe rozliczanie zarówno przychodów, jak i kosztów, a także pozwala na uniknięcie nieścisłości podczas kontroli podatkowych.

Kasowy PIT –  zalety i wyzwania w praktyce:

Metoda kasowa pozwala na lepsze zarządzanie płynnością finansową, ale wymaga skrupulatności w prowadzeniu ewidencji. Przedsiębiorcy muszą dokładnie monitorować każdą płatność, co może zwiększyć nakład pracy związany z księgowością. Niemniej jednak dla wielu firm, zwłaszcza tych, które mają problemy z nieterminowymi płatnościami od kontrahentów, korzyści z kasowego PIT mogą przewyższać trudności administracyjne.

 

Metoda kasowa w PIT jest istotnym krokiem w stronę uproszczenia rozliczeń podatkowych dla małych przedsiębiorstw. Więcej informacji na temat kasowego PIT oraz szczegółowe przepisy można znaleźć na oficjalnej stronie rządowej: Kasowy PIT – przewodnik na GOV.pl. i może być skutecznym narzędziem w zarządzaniu finansami firmy. W kolejnym artykule omówimy szczegółowe przykłady zastosowania metody kasowej w różnych branżach i sytuacjach biznesowych.

Potrzebujesz godnego zaufania biura rachunkowego?  Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj sprawdzonego partnera w biznesie!

Ile będzie kosztować Cię zatrudnienie pracownika w 2025?

Planujesz zatrudnienie pracownika w 2025 roku? Sprawdź, jakie będą koszty zatrudnienia na umowę o pracę. Minimalne wynagrodzenie wzrośnie, a wraz z nim składki opłacane przez pracodawcę. Poniżej znajdziesz szczegółowe wyliczenia.

Minimalne wynagrodzenie w 2025 roku

Zgodnie z najnowszymi danymi minimalne wynagrodzenie od 1 stycznia 2025 roku wyniesie 4666 zł brutto. To wzrost o 366 zł w porównaniu z II połową 2024 roku, gdzie minimalna pensja wynosiła 4300 zł.

Koszty składek pracodawcy w 2025 roku

Przy wynagrodzeniu brutto 4666 zł, pracodawca ponosi następujące koszty składek:

• Składka emerytalna (9,76%): 455,40 zł
• Składka rentowa (6,50%): 303,29 zł
• Składka wypadkowa (1,67%): 77,92 zł
• Fundusz Pracy (2,45%): 114,32 zł
• Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (0,1%): 4,67 zł

Łączna suma składek ZUS wynosi 955,60 zł.

 

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)

Jeżeli firma uczestniczy w PPK, pracodawca zobowiązany jest do odprowadzenia dodatkowej składki w wysokości 1,5% wynagrodzenia brutto. Przy wynagrodzeniu 4666 zł składka PPK wynosi 69,99 zł.

Warto pamiętać, że udział w PPK jest opcjonalny, ale warto go uwzględnić w budżecie firmy.

Całkowity koszt zatrudnienia pracownika w 2025 roku

Podsumowując, przy minimalnym wynagrodzeniu brutto 4666 zł koszty ponoszone przez pracodawcę prezentują się następująco:

• Wynagrodzenie brutto: 4666,00 zł
• Składki na ubezpieczenia społeczne: 955,60 zł
• Składka PPK (opcjonalnie): 69,99 zł

Łączny koszt zatrudnienia: 5691,59 zł

 

Porównanie z rokiem 2024

W II połowie 2024 roku minimalne wynagrodzenie wynosiło 4300 zł, co generowało następujące koszty dla pracodawcy:

• Łączny koszt zatrudnienia: 5245,14 zł

Wzrost o 446,45 zł w 2025 roku to wynik podniesienia minimalnego wynagrodzenia oraz związanych z nim składek.

 

Dlaczego te zmiany są istotne?

Podwyżka płacy minimalnej ma bezpośredni wpływ na budżety przedsiębiorców, szczególnie małych i średnich firm. Wyższe koszty zatrudnienia mogą wymagać:

• Zoptymalizowania procesów kadrowych,
• Zmiany strategii finansowej,
• Uwzględnienia dodatkowych wydatków na PPK.

Podsumowanie

• Minimalne wynagrodzenie 2025: 4666 zł brutto
• Łączny koszt zatrudnienia: 5691,59 zł
• Wzrost kosztów: 446,45 zł w porównaniu z 2024 rokiem

Przydatne linki i źródła

Aby dowiedzieć się więcej, sprawdź oficjalne strony rządowe:

• Minimalne wynagrodzenie w 2025 roku
• Zasady opłacania składek ZUS

 

Potrzebujesz godnego zaufania biura rachunkowego?  Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj sprawdzonego partnera w biznesie!

 

Rząd wprowadza zmiany w podatku od nieruchomości – co oznaczają nowe przepisy?

Zmiany w podatku od nieruchomości

19 października 2024 roku rząd zatwierdził projekt zmian w podatku od nieruchomości (PON). Celem nowelizacji jest uproszczenie przepisów, zapewnienie ich jednoznaczności oraz rozwianie dotychczasowych wątpliwości interpretacyjnych. Poniżej znajdziesz najważniejsze informacje o planowanych zmianach.

 

Zmiany w definicji „budynku” i „budowli”

Projekt wprowadza rozróżnienie między „budynkiem” a „budowlą” w przepisach podatkowych, niezależne od definicji Prawa budowlanego:

– Budowla to obiekt, który nie jest budynkiem, co ma zwiększyć jasność i stabilność przepisów podatkowych.

– Usunięto z definicji określenie „wykonanie z wyrobów budowlanych” i zastąpiono je wyrażeniem „wzniesione w wyniku robót budowlanych”, co wyjaśnia, że opodatkowanie dotyczy obiektów powstałych z tych prac.

Dzięki temu rozwiązaniu zmiany w prawie budowlanym nie będą miały wpływu na przepisy dotyczące opodatkowania nieruchomości.

 

Opodatkowanie farm fotowoltaicznych i magazynów energii

W projekcie jasno określono, że opodatkowaniu będą podlegały wyłącznie części budowlane farm fotowoltaicznych i magazynów energii, takie jak fundamenty i konstrukcje wsporcze. Elementy techniczne, jak panele fotowoltaiczne, inwertery oraz rozdzielnie, nie będą objęte podatkiem od nieruchomości.

 

Wyłączenie obiektów małej architektury spod opodatkowania

Zgodnie z nowymi przepisami, obiekty małej architektury – takie jak przydrożne kapliczki czy krzyże – nie będą podlegały opodatkowaniu. Ma to na celu ochronę właścicieli tego typu obiektów przed dodatkowymi obciążeniami finansowymi, co jest szczególnie istotne dla lokalnych społeczności.

 

Zmiany w opodatkowaniu garaży

Projekt zakłada, że wszystkie pomieszczenia przeznaczone do przechowywania pojazdów w budynkach mieszkalnych, o ile nie są wykorzystywane do działalności gospodarczej, będą opodatkowane według niższej stawki podatkowej. Dotyczy to zarówno garaży wielostanowiskowych, jak i indywidualnych, niezależnie od posiadania odrębnej księgi wieczystej.

 

Doprecyzowanie stałego powiązania z gruntem

Nowe przepisy doprecyzowują definicję „stałego powiązania z gruntem”. Obiekt uznaje się za trwale związany z gruntem, jeśli zapewniono mu stabilność i odporność na czynniki zewnętrzne, które mogłyby go uszkodzić lub przesunąć. Kontenery będą opodatkowane jako budowle tylko wtedy, gdy są trwale związane z gruntem.

 

Katalog budowli podlegających opodatkowaniu

Projekt ustawy wprowadza zamknięty katalog budowli podlegających opodatkowaniu, który obejmuje m.in.:

– Podbudowy słupowe, fundamenty, maszty i wieże telekomunikacyjne,

– Obiekty sportowe, takie jak płyty boisk i trybuny – ale nie inne części stadionu, które będą traktowane jako budynek.

 

Terminy składania deklaracji

Przedsiębiorcy będą musieli złożyć deklarację podatkową za 2025 rok do 31 marca 2025 roku. Wcześniej, do końca stycznia 2025 roku, muszą przekazać specjalne powiadomienie do urzędu skarbowego.

 

Zmiany w podatku od nieruchomości są skierowane na uproszczenie oraz wyeliminowanie niejasności interpretacyjnych. Dzięki nowym definicjom oraz zamkniętemu katalogowi budowli objętych opodatkowaniem, przepisy podatkowe mają stać się bardziej przejrzyste. Nowelizacja ma również pomóc właścicielom farm fotowoltaicznych, garaży i obiektów małej architektury uniknąć niepotrzebnych obciążeń podatkowych. Więcej informacji znajdziesz na stronie gov.pl.

Wypełnij formularz kontaktowy, aby dowiedzieć się więcej

Podwyższenie limitu przychodów – księgi rachunkowe w 2025 roku

Księgi rachunkowe – kto musi je prowadzić w 2025 roku?

Zmiany w przepisach dotyczące ksiąg rachunkowych niosą istotne konsekwencje dla przedsiębiorców. Podmioty, które przekroczą nowy limit przychodów, będą musiały prowadzić pełne księgi rachunkowe. Dotyczy to osób fizycznych, spółek cywilnych i jawnych, a także przedsiębiorstw w spadku. Obecny limit wynosi 2.000.000 euro, jednak w 2025 roku zostanie podwyższony.

 

Nowy limit przychodów a obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych

Od 2025 roku limit przychodów netto, po przekroczeniu którego wymagane jest prowadzenie ksiąg rachunkowych, wzrośnie do 2.500.000 euro. Firmy z przychodami przekraczającymi równowartość 10.711.500 zł w 2024 roku będą musiały od stycznia 2025 roku prowadzić pełne księgi rachunkowe. Jest to szczególnie ważne, ponieważ obowiązek ten wiąże się z dodatkowymi kosztami i wymogami sprawozdawczości.

Księgi rachunkowe – co oznacza podwyższenie limitu?

Podniesienie progu przychodów pozwoli mniejszym firmom uniknąć prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych, jeśli ich przychody nie przekroczą nowego limitu. Dzięki temu zmniejszą się ich koszty administracyjne, co stanowi dużą ulgę. Jednak firmy przekraczające ten limit będą musiały zainwestować w pełne księgi rachunkowe, co oznacza większe zobowiązania księgowe.

Nowe zasady wyliczania przychodów w księgach rachunkowych

Od 2025 roku zmieniają się także zasady obliczania przychodów w kontekście obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych. Operacje finansowe będą wyłączone z katalogu przychodów netto, co dla niektórych przedsiębiorstw oznacza możliwość uniknięcia prowadzenia pełnej księgowości.

Zmiany w przepisach podatkowych a księgi rachunkowe

Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych dotyczy nie tylko przepisów o rachunkowości, ale także podatkowych. Przedsiębiorcy muszą pamiętać, że ustawa o podatku dochodowym również określa, kiedy firma zobowiązana jest do prowadzenia pełnej księgowości. Dlatego dokładne monitorowanie przychodów w 2024 roku jest kluczowe.

 

Podniesienie limitu przychodów i nowe zasady wyliczania przychodów w 2025 roku to kluczowe zmiany, które mogą wpłynąć na obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych. Wypełnij formularz kontaktowy, aby dowiedzieć się więcej o nowych przepisach i przygotować się do ewentualnych zmian w zakresie ksiąg rachunkowych.

Ryczałt dla informatyków i programistów: Co się zmieniło i na co uważać?

Przedsiębiorcy z branży IT, w tym informatycy i programiści, często wybierają opodatkowanie ryczałtem – to prostszy sposób rozliczeń, szczególnie przy niskich kosztach działalności. Dotychczas dostępne stawki ryczałtu (8,5% i 12%) były korzystne, ale od przełomu 2022 i 2023 roku podejście organów podatkowych uległo zmianie, co może wpłynąć na wysokość podatku dla osób działających w branży IT.

 

8,5% czy 12%? Nowe zasady, które trzeba znać

Wcześniej wielu informatyków mogło korzystać z niższej stawki 8,5%, jeśli nie zajmowali się doradztwem w zakresie oprogramowania lub sprzętu komputerowego. Niestety, od końca 2022 roku stanowisko fiskusa zmieniło się. Zgodnie z nową interpretacją wszystkie usługi IT świadczone przez osoby prowadzące jednoosobową działalność muszą być opodatkowane stawką 12%, niezależnie od rodzaju wykonywanych zadań. Korzystanie z niższej stawki może wiązać się z ryzykiem i skutkować koniecznością dopłaty zaległych podatków.

 

Kiedy musisz płacić 12%?

Stawka 12% dotyczy osób, które zajmują się:

• Doradztwem w zakresie oprogramowania,
• Doradztwem w zakresie sprzętu komputerowego,
• Usługami związanymi z oprogramowaniem, w tym tworzeniem, modyfikacją i aktualizacją programów.

Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą w tej branży, pamiętaj, że stawka 12% może dotyczyć także Ciebie.

 

Co robić, aby uniknąć problemów?

Zmiany w przepisach mogą być kłopotliwe, ale możesz zminimalizować ryzyko. Warto regularnie śledzić interpretacje przepisów wydawane przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej oraz wyroki sądów administracyjnych. Jeżeli masz wątpliwości, jaka stawka ryczałtu obowiązuje w Twoim przypadku, Chandon Waller  & Partners może pomóc – nasi eksperci z przyjemnością udzielą Ci odpowiednich wskazówek, abyś mógł bezpiecznie rozliczać się z fiskusem.

 

Skontaktuj się z nami, aby uzyskać więcej informacji i wsparcie! Przejdź do formularza kontaktowego na naszej stronie: chandonwaller.pl/kontakt.

Pamiętaj, że właściwe rozliczenie to klucz do spokojnego prowadzenia działalności!

Czego nie zrobi za Ciebie Twoja księgowa – błędne przekonania przedsiębiorców