Czy zwierzęta mogą stanowić koszt uzyskania przychodów?

Czy zwierzęta mogą stanowić koszt uzyskania przychodów?

Kiedy zwierzę spełnia warunek kosztu podatkowego?

• mieć związek z działalnością gospodarczą,
• służyć osiąganiu lub zabezpieczeniu przychodów,
• być właściwie udokumentowany,
• nie mieć charakteru wyłącznie prywatnego.

Czy pies w firmie może być kosztem uzyskania przychodów?

Przykłady zastosowania:

• pies stróżujący chroniący magazyn, biuro lub plac budowy,
• pies wykorzystywany w marketingu (np. w social mediach),
• pies pracujący podczas eventów firmowych.

Jakie wydatki mogą być kosztem?

• zakup psa (jeśli służy działalności),
• profesjonalne szkolenie (np. kurs psa stróżującego),
• opieka weterynaryjna i wyżywienie (w proporcji do „czasu pracy”),
• akcesoria służbowe (smycze, kagańce, budy, ubrania ochronne).

Czy kot w kawiarni może być kosztem firmowym?

• przyciągają klientów,
• budują unikalną ofertę lokalu,
• stanowią główną atrakcję biznesu.

Koszty możliwe do rozliczenia:

• zakup lub adopcja zwierząt,
• opieka weterynaryjna (szczepienia, leczenie),
• wyposażenie (drapaki, klatki, domki),
• karma i środki pielęgnacyjne.

Czy zwierzęta terapeutyczne stanowią koszt uzyskania przychodów?

• dogoterapii,
• felinoterapii,
• hipoterapii.

Możliwe koszty:

• zakup zwierzęcia terapeutycznego,
• specjalistyczne szkolenia,
• weterynarz i wyżywienie,
• utrzymanie infrastruktury (kojce, zagrody).

Kiedy fiskus może zakwestionować koszt zwierzęcia?

• zwierzę nie pełni funkcji firmowej,
• ma wyłącznie charakter prywatny,
• brak jest dowodów na związek z przychodem,
• nie prowadzono dokumentacji.

Jak zwiększyć szansę na uznanie kosztu przez urząd skarbowy?

• dokumentuj wszystkie wydatki (faktury, umowy szkoleniowe),
• określ proporcję wykorzystania firmowego (np. 50%),
• przygotuj uzasadnienie biznesowe (np. wpływ psa na marketing i sprzedaż),
• zachowaj spójność z profilem działalności.

Czy każdy pies w firmie jest kosztem podatkowym?

Czy można rozliczyć 100% kosztów?

Czy marketing w social mediach wystarczy jako uzasadnienie?

Przedsiębiorco pamiętaj!

BDO 2026 – ten obowiązek kosztuje firmy najwięcej

Co to jest BDO?

Do kiedy powinieneś opłacić BDO?

Kogo m.in. dotyczy BDO?

• e-commerce i sklepów (produkty w opakowaniach),
• producentów,
• firm wprowadzających sprzęt elektroniczny,
• baterii, akumulatorów, opon, pojazdów,
• podmiotów wytwarzających odpady.

Dlaczego to ważne dla przedsiębiorcy?

• chronisz firmę przed karami,
• zabezpieczasz zarząd,
• utrzymujesz zgodność compliance.

Ile wynosi opłata?

• 200 zł – opłata rejestrowa/ roczna obowiązująca mikroprzedsiębiorców
• 800 zł – opłata rejestrowa/ roczna dla przedsiębiorców niebędących mikroprzedsiębiorcami.

Jakie są sankcje za brak opłaty BDO?

• nie złoży wniosku o wpis do Rejestru BDO,
• nie złoży wniosku o zmianę wpisu,
• nie złoży wniosku o wykreślenie z rejestru,
• złoży wniosek niezgodny ze stanem faktycznym,
• naruszy obowiązki sprawozdawcze i ewidencyjne, w tym, w przypadku awarii Systemu BDO, nie wprowadzi danych z papierowych dokumentów ewidencji odpadów do tego Systemu, w wyznaczonym terminie.

Jaka jest różnica pomiędzy wynikiem bilansowym, a finansowym w sprawozdaniu finansowym?

Bez rozróżnienia kosztów bilansowych i podatkowych ryzykujesz, że źle ocenisz realny wynik swojej firmy.

 

Do kiedy jest sprawozdanie finansowe?

• Sporządzenie i podpisanie: do 31 marca 2026 r.
• Zatwierdzenie: do 30 czerwca 2026 r.
• Złożenie w KRS (Krajowy Rejestr Sądowy): w ciągu 15 dni od zatwierdzenia, najpóźniej do 15 lipca 2026 r. – termin 15 lipca jest terminem maksymalnym na złożenie sprawozdania do KRS, ale tylko w przypadku jeśli sprawozdanie zostanie zatwierdzone przez wspólników 30 czerwca
• Złożenie w KAS: do 15 lipca 2026 r. 

Jak rozróżnić wynik bilansowy, a finansowy w sprawozdaniu finansowym?

 

Co to oznacza?

Czy to jest błąd księgowy?

 

24 grudnia 2025 r. wchodzi zmiana, której nie da się odłożyć

Dyrektywa o jawności wynagrodzeń od kiedy wchodzi w życie?

Co realnie się zmienia?

• w ogłoszeniu o pracę,
• przed rozmową kwalifikacyjną, jeśli nie było ogłoszenia,
• najpóźniej przed zawarciem umowy o pracę.

Prawa pracowników i nowe obowiązki informacyjne

• taką samą pracę lub
• pracę o tej samej wartości z uwzględnieniem podziału na płeć.

Widełki, raporty i luka płacowa – kogo dotyczy?

• Firmy zatrudniające powyżej 250 pracowników będą raportować co roku.
• Firmy zatrudniające 100–249 pracowników – co trzy lata.

Jakie będą konsekwencje braku przygotowania?

• kary finansowe nakładane przez Państwową Inspekcję Pracy,
• roszczenia i pozwy pracownicze z tytułu dyskryminacji płacowej,
• szkody wizerunkowe,
• utratę zaufania pracowników i kandydatów,
• osłabienie pozycji konkurencyjnej na rynku pracy.

Dlaczego teraz jest właściwy moment?

• unikną sankcji,
• uporządkują politykę wynagrodzeń i benefitów,
• wzmocnią zaufanie pracowników,
• zbudują wizerunek nowoczesnego i odpowiedzialnego pracodawcy.

Nowe L4: jak zmienią się prawa pracownika i kontrola ZUS?

Co wprowadza nowelizacja ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych?

Jaki jest cel nowych regulacji?

Co obecnie mówi ustawa?

• zaniesienia obiadu mężowi do miejsca oddalonego zaledwie o 200 metrów od domu,
• podpisania pojedynczej umowy,
• podpisania jednej faktury za paliwo,
• podpisania dokumentów pracowniczych dostarczonych choremu do domu przez żonę,
• złożenia wniosku online i potwierdzenia go podpisem elektronicznym,
• jednorazowego zalogowania się do firmowego systemu teleinformatycznego na kilka minut.

L4 – mniej niejasności, większa kontrola. Co zmienia nowa ustawa?

• faktyczną pracę zarobkową (poza drobnymi czynnościami incydentalnymi),
• działania mogące przedłużyć chorobę.

Jakie działania podczas L4 nie będą uznawane za pracę zarobkową?

• otrzymywanie przychodów, które nie wymagają osobistego wykonywania pracy, np. podpisywanie dokumentów finansowych przygotowanych przez inne osoby,
• formalnoprawne prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej, gdy przedsiębiorca pełni wyłącznie funkcję nadzorczą,
• aktywność wynikającą z potrzeb środowiskowych, społecznych lub publicznych

Co natomiast będzie uznawane za pracę zarobkową podczas zwolnienia?

• nadzorowanie pracowników,
• obsługa klientów,
• przyjmowanie i wydawanie towarów lub materiałów,

Masz wątpliwości, czy Twoje działania są zgodne z przepisami? 

Skontaktuj się z nami – pomożemy zadbać o bezpieczeństwo kadrowe Twojej firmy.

Kody chorób na zwolnieniu lekarskim (L4) – co widzi pracodawca i czego może się spodziewać?

Kody chorób na zwolnieniu lekarskim (L4) – co widzi pracodawca i czego może się spodziewać?

Czym jest kod choroby na zwolnieniu lekarskim?

• Kod A – niezdolność do pracy po przerwie nieprzekraczającej 60 dni, spowodowana tą samą chorobą
• Kod B – niezdolność do pracy w czasie ciąży
• Kod C – niezdolność do pracy spowodowana nadużyciem alkoholu
• Kod D – niezdolność do pracy spowodowana gruźlicą
• Kod E – niezdolność do pracy spowodowana chorobą zakaźną o długim okresie wylęgania (powyżej 14 dni) lub chorobą ujawniającą się po dłuższym czasie

Czy pracodawca widzi kod choroby na L4?

• prawidłowego ustalenia wysokości świadczenia (80% lub 100%),
• określenia zasad wypłaty wynagrodzenia chorobowego lub zasiłku,
• rozliczeń z ZUS.

Czego pracodawca nie widzi?

Czy pracodawca widzi ciążowe L4 (kod B)?

Dlaczego pracodawca widzi ciążowe L4, kod B?

Ponieważ ma ona bezpośredni wpływ na wysokość świadczenia, pamiętaj, że w przypadku ciąży pracownicy przysługuje 100% podstawy wymiaru zasiłku, a nie standardowe 80%. Pracodawca nie zna przyczyny medycznej zwolnienia, a jedynie fakt, że niezdolność do pracy pozostaje w związku z ciążą.

Co pracodawca może (a czego nie może) zrobić?

Pracodawca może:

• sprawdzić kod choroby (A–E) na e-ZLA,
• na tej podstawie prawidłowo ustalić wysokość świadczenia,
• pracodawca w razie konieczności przekazuje dokumenty do ZUS w celu wypłaty zasiłku,
• zaplanować zastępstwa lub reorganizację pracy.

Pracodawca nie może:

• żądać od pracownika informacji o konkretnej chorobie,
• domagać się dokumentacji medycznej,
• kwestionować zwolnienia wyłącznie na podstawie „podejrzeń” (bez procedury ZUS),
• różnicować sytuacji pracownika ze względu na stan zdrowia lub ciążę.

Co to oznacza w praktyce dla przedsiębiorcy?

• przeszkolić osoby odpowiedzialne za kadry i płace,
• mieć jasne procedury dotyczące absencji chorobowych,
• oddzielać kwestie organizacyjne od informacji wrażliwych,
• pamiętać, że ochrona danych medycznych pracownika to obowiązek pracodawcy.

Zastanawiasz się jak zmienią się najnowsze prawa pracowników i kontrola ZUS na L4?

Sprawdź nasz artykuł – Nowe L4: jak zmienią się prawa pracownika i kontrola ZUS?

Masz wątpliwości, czy Twoje działania są zgodne z przepisami? 

Skontaktuj się z nami – pomożemy zadbać o bezpieczeństwo kadrowe Twojej firmy.

KSeF – jak wystawiać faktury dla zagranicznych kontrahentów?

Kto jest zobligowany do wystawiania faktur?

Obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych przez KSeF dotyczy podatników, którzy posiadają siedzibę lub stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i zostali objęci harmonogramem wdrożenia systemu. Podmioty zagraniczne, które nie mają w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności lub które nie uczestniczą w transakcji z takim miejscem, zazwyczaj nie są objęte obowiązkiem, choć mogą dobrowolnie przystąpić do systemu.

Jeżeli polski podatnik wystawia fakturę (w tym transakcje eksportowe lub WDT), to dokument ten musi być wystawiony w KSeF. Jednocześnie musi zostać także dostarczony kontrahentowi w formie uzgodnionej np. (PDF, papier).

Jakie formy mogą być stosowane przy przekazaniu faktury zagranicznemu kontrahentowi?

Możliwe formy to:

• plik elektroniczny PDF,
• dokument papierowy,
• faktura zawierająca kod QR dający dostęp do wersji w KSeF.

Wszystko za zgodą lub w uzgodnionym trybie z odbiorcą.

Jak to będzie wyglądało w praktyce?

Firmy zagraniczne, które nie posiadają siedziby ani stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce, nie są zobowiązane do korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).

Natomiast polscy podatnicy VAT, objęci obowiązkiem KSeF, są zobowiązani do wystawienia faktury ustrukturyzowanej w KSeF również dla kontrahentów zagranicznych – bez względu na to, gdzie nabywca ma siedzibę.

Po wystawieniu faktury w KSeF, należy ją dodatkowo przekazać kontrahentowi w formie uzgodnionej.

Jakie transakcje zagraniczne są wyłączone z tego obowiązku?

Według Art. 106gb ust. 4 ustawy o VAT:

1) miejscem świadczenia jest terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju lub terytorium państwa trzeciego lub

2) nabywcą jest podmiot nieposiadający siedziby działalności gospodarczej ani stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium kraju, lub

3) nabywcą jest podmiot nieposiadający siedziby działalności gospodarczej na terytorium kraju, który posiada stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium kraju, przy czym to stałe miejsce prowadzenia działalności nie uczestniczy w nabyciu towaru lub usługi, dla którego wystawiono fakturę, lub

4) nabywcą jest podatnik korzystający ze zwolnienia, o którym mowa w art. 113a ust. 1.

Faktura ustrukturyzowana jest udostępniana nabywcy w sposób z nim uzgodniony.

Zapisz się na szkolenie z KSeF

Skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym – doradzimy, jak zrobić to dobrze!

Estoński CIT w Polsce – Praktyczny przewodnik dla przedsiębiorców

Estoński CIT, czyli ryczałt od dochodów spółek, to system opodatkowania, który w Polsce zdobywa coraz większe uznanie wśród przedsiębiorców szukających prostych i korzystnych rozwiązań podatkowych. Korzystanie z tego systemu wymaga spełnienia szeregu warunków, a jednym z najważniejszych jest poziom zatrudnienia w firmie. Przedsiębiorcy mogą mieć wątpliwości co do tego, jak wymogi te wpływają na nowo założone firmy, współpracowników na umowie zlecenie czy młodych pracowników korzystających z ulg podatkowych. W artykule odpowiemy na najczęściej zadawane pytania, analizując szczegółowo zasady i wymogi estońskiego CIT.

 

Jak estoński CIT wpływa na nowe firmy? Czy musisz od razu zatrudniać?

Dla przedsiębiorców, którzy dopiero założyli swoją firmę, estoński CIT zapewnia okres ulgowy, co daje czas na rozwój działalności i stopniowe spełnianie wymogów zatrudnienia. Zgodnie z przepisami, w pierwszym roku działalności oraz w dwóch kolejnych latach podatkowych nowo utworzone firmy nie muszą osiągać pełnych standardów zatrudnienia na pełen etat. Co to oznacza? W praktyce daje to elastyczność dla nowych firm, które mogą zatrudnić pierwszego pracownika nawet w połowie 2025 roku. Jednak od 2026 roku wymogi te będą stopniowo wzrastać – każdego roku firma będzie musiała zwiększać zatrudnienie o pełen etat, aż osiągnie minimum trzech pracowników zatrudnionych na umowę o pracę. Ważne: te osoby nie mogą być udziałowcami ani wspólnikami spółki.

 

Ulga dla młodych – czy zatrudnienie na zlecenie spełnia wymogi estońskiego CIT?

Wiele firm zastanawia się, czy zatrudnienie młodych pracowników na umowę zlecenie może pomóc w spełnieniu wymogów estońskiego CIT. Odpowiedź brzmi: tak, ale z pewnymi zastrzeżeniami. Jeśli przedsiębiorca zatrudnia młode osoby, które korzystają z ulgi dla młodych, może skorzystać z estońskiego CIT, pod warunkiem, że miesięczne wydatki na wynagrodzenia są wystarczające. Kwota ta musi wynosić przynajmniej trzykrotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw. Ulga podatkowa dla młodych nie wyklucza opodatkowania estońskiego, ponieważ przedsiębiorca pełni formalną funkcję płatnika PIT lub składek ZUS, nawet jeśli przepisy przewidują zwolnienia.

 

Czy można łączyć etaty z umowami zlecenie, aby spełnić wymogi estońskiego CIT?

To pytanie często pojawia się wśród przedsiębiorców. Przepisy dotyczące estońskiego CIT są jednak surowe w tej kwestii: minimalny poziom zatrudnienia musi być spełniony jedną z dwóch metod – albo przez zatrudnienie na pełne etaty, albo przez ponoszenie miesięcznych wydatków na wynagrodzenia dla trzech zleceniobiorców. Kombinacja etatów z umowami zlecenie w celu spełnienia minimalnych wymogów zatrudnienia nie jest dozwolona.

 

Jakie są kluczowe zasady stosowania estońskiego CIT?

Estoński CIT może być doskonałym rozwiązaniem dla firm, które chcą uprościć swoje rozliczenia podatkowe i opóźnić opodatkowanie zysków. Niemniej jednak, by w pełni korzystać z jego korzyści, należy przestrzegać szczegółowych zasad dotyczących zatrudnienia:

• Nowe firmy mają okres ulgowy, ale po nim muszą corocznie zwiększać zatrudnienie.
• Zatrudnianie na zlecenie (np. młodych osób korzystających z ulgi) jest możliwe, ale trzeba spełnić określone warunki.
• Przepisy wykluczają możliwość łączenia różnych form zatrudnienia, aby osiągnąć minimalną liczbę pracowników – firma musi wybrać jedną z opcji zatrudnienia i stosować ją konsekwentnie.

Estoński CIT to atrakcyjny system opodatkowania dla przedsiębiorców. Chcąc jednak w pełni korzystać z jego zalet, należy dokładnie przygotować plan zatrudnienia i rozwój firmy zgodny z wymogami.

 

Czy Twoja firma spełnia warunki estońskiego CIT?

Zanim zdecydujesz się na estoński CIT, upewnij się, że spełniasz wszystkie wymagania związane z zatrudnieniem i opodatkowaniem. Dobry plan i świadome zarządzanie personelem to klucz do sukcesu w tym systemie. Sprawdź, czy Twoja firma spełnia wymogi i skorzystaj z potencjalnych korzyści płynących z estońskiego CIT.

Aby spełnić wszystkie wymogi estońskiego CIT, odwiedź oficjalną stronę Ministerstwa Finansów i zapoznaj się z dodatkowymi szczegółami i aktualnościami.

Czym jest outsourcing księgowy?

Outsourcing księgowy

Rejestracja firmy i prowadzenie księgowości nie jest prostym zadaniem w szczególności dla przedsiębiorcy, który wybrał formę prawną spółkę kapitałową. Już bowiem na etapie zakładania działalności spotykamy się z szeregiem formalności oraz stajemy przed wyborem formy opodatkowania, która powinna być jak najkorzystniejsza i dopasowana do naszych potrzeb. Rozliczanie się z Urzędem Skarbowym oraz ZUS, przesyłanie miesięcznych i rocznych deklaracji, a także księgowanie dowodów księgowych wymaga specjalistycznej wiedzy oraz poprawności pod rygorem kar finansowych. . Kary obejmują nie tylko grzywny, ale także pozbawienie wolności do 3 lat w przypadku nierzetelnego prowadzenia ksiąg, z możliwością wydłużenia do 5 lat przy znacznej szkodzie majątkowej.

To dlatego większość firm, niezależnie od tego czy są prowadzone na pełnej księgowości, czy na uproszczonej, zleca to zadanie doświadczonym specjalistom. Aby obniżyć koszty związane ze znalezieniem i zatrudnieniem wykwalifikowanego księgowego, oraz co więcej aby zabezpieczyć się w zakresie odpowiedzialności, warto skorzystać z outsourcingu księgowego.

Outsourcing księgowy – na czym to polega?

Outsourcing księgowości polega na zlecaniu księgowości firmie zewnętrznej. Ta usługa to rozwiązanie, które zapewni właścicielowi biznesu spokój w zakresie procesów księgowych oraz wsparcie w optymalizacji procesów administracyjnych. Zdejmuje to również odpowiedzialność z firmy w zakresie rekrutacji, doszkalania, zakupu systemu księgowego i jego aktualizacji, zapewnienia zaplecza administracyjnego dla działu księgowego, gdyż te wszystkie procesy zachodzą u firmy dostarczającą usługi outsourcingu.

Jakie są korzyści z outsourcingu księgowego?

Outsourcing księgowości niesie za sobą wiele korzyści.

Przede wszystkim to skuteczny sposób na obniżenie kosztów prowadzenia księgowości oraz obsługi kadrowej. Oferowane przez nas usługi to atrakcyjne cenowo rozwiązanie dla właścicieli firm w porównaniu do utrzymania zatrudnienia w swoich firmach wyspecjalizowanych pracowników księgowych, kadrowo-placowych czy analityków finansowych. Koszty zatrudnienia to nie tylko wynagrodzenie pracownika, ale zapewnienie mu narzędzi merytorycznych, dostępu do systemów IT, zaplecza administracyjnego czy szkoleń, a nad tym wszystkim musi czuwać specjalista ds. ochrony danych czy zabezpieczenia IT.

Nasze biura w Krakowie oraz w Katowicach podchodzą z maksymalnym zaangażowaniem oraz odpowiedzialnością do obsługi polskich firm oraz tych zza granicy. Jako zespól ekspertów posiadamy bogate doświadczenie w swoich specjalizacjach, a świadczone przez nas usługi wyróżniają się rzetelnością i zrozumieniem procesów biznesowych. Dzięki temu z chęcią pracujemy na systemach księgowych naszych klientów zdalnie, lub udostępniamy nasz system księgowy jeśli Klient nie ma swojego systemu ERP.

Uzgodnienie tych procesów daje naszym Klientom możliwość weryfikacji pracy na bieżąco oraz pełną transparentność świadczonych przez nas usług.

Co obejmuje usługa outsourcingu księgowego w CWP?

Usługa obejmuje:

• wsparcie w założeniu firmy, zarówno JDG jaki spółki kapitałowe,
• konsultacje z GUS odnośnie odpowiedniego ustalenia numerów PKD,
• w prowadzeniu ksiąg rachunkowych,
• obliczanie należnych składek ZUS, podatku dochodowego oraz podatku VAT w danym miesiącu,
• ewidencję środków trwałych oraz amortyzację,
• wsparcie w razie kontroli Urzędu Skarbowego lub ZUS,
• w wyznaczaniu wyniku finansowego, tworzeniu raportów zarządczych.

Nasze usługi wspiera doświadczony zespół działu kadr i płac, dzięki czemu możesz liczyć na pełne wsparcie w prowadzeniu działalności w jednym miejscu.

Współpracujemy z certyfikowanymi ekspertami, którzy mają wieloletnie doświadczenie w outsourcingu finansowo-księgowym.

Szukasz księgowego w Krakowie lub w Katowicach?

Decydując się na powierzenie nam outsourcingu księgowości w naszych biurach w Krakowie lub w Katowicach, klient zyskuje gwarancję sprawnej oraz efektywnej obsługi. Zasięgiem działalności obsługujemy całą Polskę. Pracujemy na ponad 10 systemach ERP, co daje nam większą elastyczność oraz otwartość na projekty które ze względu na mało popularny system księgowy nie jest w stanie skompletować odpowiedniego zespołu. Kolejną korzyścią wynikającą z podjęcia z nami współpracy jest czerpanie maksymalnych korzyści z naszego doświadczenia oraz rzetelnej wiedzy. Powierzając nam swoją księgowość, zyskują Państwo spokój o procesy finansowe w swojej organizacji, ograniczając procesy po stronie wewnętrznej do minimum.

Nasze działania uwzględniają zabezpieczenie wszelkich ważnych danych przed kradzieżą, zniszczeniem dokumentów czy dostępem do nich osób trzecich. Dane finansowe powinny być przechowywane przez określony czas, ponieważ wynika to zarówno z przepisów prawa, jak i indywidualnych potrzeb firmy wynikających z konieczności przeprowadzania różnego rodzaju analiz. Outsourcing księgowy to usługa wymagająca od nas niezwykłej uważności, skrupulatności oraz odpowiedzialności, aby jej przebieg był wsparciem w rozwoju obsługiwanego przez nas przedsiębiorstwa.

Zapisz się na szkolenie z KSeF

Skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym – doradzimy, jak zrobić to dobrze!