Kasa fiskalna obowiązkowa od 1 lipca 2025 – kogo obejmie nowy obowiązek?

Kasa fiskalna będzie od 1 lipca 2025 r. obowiązkowym narzędziem dla kolejnych grup przedsiębiorców. Nowe przepisy wprowadzone rozporządzeniem Ministra Finansów oznaczają, że sprzedaż określonych towarów i usług musi być rejestrowana na kasie fiskalnej od pierwszej złotówki. Przedsiębiorcy mają czas tylko do końca czerwca, aby wdrożyć nowe obowiązki i uniknąć dotkliwych kar.

Kasa fiskalna – kogo obejmą nowe przepisy?

Od 1 lipca 2025 r. obowiązek ewidencjonowania sprzedaży na kasie fiskalnej będzie dotyczył m.in.:

1. Sprzedaży towarów:

E-papierosów i podobnych wyrobów – CN 2404 i 8543 40 00,
Wyrobów zawierających alkohol etylowy powyżej 50% objętości, które nie są przeznaczone do spożycia (np. rozcieńczalniki, odkażacze, płyny techniczne),
Paliw stałych do celów opałowych – takich jak węgiel, koks, półkoks i brykiety.

2. Usług związanych z oczyszczaniem szamb:

Od 1 lipca 2025 r. firmy świadczące usługi asenizacyjne będą zobowiązane do używania kasy fiskalnej, o ile nie dokumentują wszystkich usług fakturami lub nie korzystają ze zwolnienia podmiotowego.

Kiedy kasa fiskalna nie będzie obowiązkowa?

Z obowiązku ewidencjonowania zwolnione są:

Kopalnie i przedsiębiorstwa górnicze, jeżeli sprzedaż paliw stałych jest w całości udokumentowana fakturą,
Gminy sprzedające węgiel w ramach zakupu preferencyjnego, również pod warunkiem fakturowania wszystkich transakcji.

Kary za brak kasy fiskalnej – czego unikać?

Przedsiębiorcy, którzy nie wprowadzą kasy fiskalnej w terminie mimo obowiązku, muszą liczyć się z sankcjami skarbowymi. Najczęstsze konsekwencje to:

kara w wysokości 30% kwoty podatku naliczonego przy zakupach (dotyczy podatników VAT),
dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 100% należnego VAT od sprzedaży niezaewidencjonowanej,
mandaty karno-skarbowe lub grzywny za naruszenie przepisów ustawy o VAT i kodeksu karnego skarbowego,
utrata prawa do ulgi na zakup kasy fiskalnej.

Nie warto ryzykować – brak ewidencji na kasie fiskalnej może oznaczać poważne straty finansowe i problemy z organami podatkowymi.

Kasa fiskalna – czas działać!

Masz tylko do końca czerwca, by przygotować firmę do nowych obowiązków. Zakup i rejestracja kasy fiskalnej, przeszkolenie pracowników oraz dostosowanie procesów sprzedaży – to wszystko wymaga czasu.

Więcej szczegółów na stronach rządowych: Dziennik ustaw oraz Biznes.Gov.

Nie wiesz, czy musisz mieć kasę fiskalną?

Skontaktuj się z nami – sprawdzimy, czy kasa fiskalna jest dla Ciebie obowiązkowa od 1 lipca 2025 r., pomożemy ją wdrożyć i uniknąć kar.

Wejdź na naszą stronę kontaktową. Zadzwoń lub napisz – pomożemy Ci bezpiecznie przejść przez zmiany.

Limity na 2025 rok: Wszystko, co musisz wiedzieć o nowych zmianach podatkowych i bilansowych

Limity na 2025 rok: Co się zmienia i dlaczego to ważne?

Limity są jednym z kluczowych elementów wpływających na prowadzenie działalności gospodarczej. W 2025 roku czekają nas znaczące zmiany w tym zakresie, które wpłyną zarówno na obowiązki przedsiębiorców, jak i na możliwości korzystania z preferencji podatkowych. Co więcej, limity te określają, czy firmy muszą prowadzić pełną księgowość lub mogą korzystać z uproszczonych metod rozliczeń.

Nowe limity podatkowe i bilansowe w 2025 roku

Limity są wyrażane w euro, a ich wartość w złotówkach przeliczana jest według kursu euro z 1 października poprzedniego roku. W tym roku kurs wyniósł 4,2846 zł/euro, co znacząco wpłynęło na wartości limitów w 2025 roku. Oto, co musisz wiedzieć o najważniejszych zmianach.

1. Limity dla małych podatników CIT i PIT

Dla małych podatników CIT i PIT w 2025 roku przychody ze sprzedaży w 2024 roku nie mogą przekroczyć 8.569.000 zł. Jest to spadek w porównaniu do obecnego limitu wynoszącego 9.218.000 zł.

Mały podatnik korzysta z wielu udogodnień, takich jak:

jednorazowa amortyzacja do 214.000 zł,
możliwość kwartalnego opłacania zaliczek,
niższa, 9% stawka CIT.

2. Limity ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Prawo do ryczałtu przysługuje przedsiębiorcom, których przychody w 2024 roku nie przekroczą 8.569.200 zł. Dla porównania, obecny limit wynosi 9.218.200 zł. Podobnie jak w przypadku CIT i PIT, zmiana ta może wymagać dostosowania strategii podatkowej.

3. Limity dla VAT i kwartalnych deklaracji

Dla małych podatników VAT limit przychodów wynosi również 8.569.000 zł. Firmy korzystające z estońskiego CIT mogą składać kwartalne deklaracje VAT, o ile ich przychody nie przekroczą 17.138.000 zł.

Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych

Zmiana dotyczy także obowiązku prowadzenia pełnej księgowości. W 2025 roku firmy, które w 2024 roku osiągną przychody na poziomie 8.569.200 zł lub więcej, będą musiały prowadzić księgi rachunkowe. Obecny limit to 9.218.200 zł. Jednak planowane zmiany legislacyjne mogą podnieść ten próg do 10.711.500 zł.

Dlaczego warto przygotować się na zmiany w limitach?

Limity mają wpływ na codzienne funkcjonowanie firmy, zarówno pod kątem obowiązków księgowych, jak i możliwości korzystania z ulg podatkowych. Dlatego tak ważne jest, aby na bieżąco śledzić zmiany i dostosowywać swoją strategię działania.

Podsumowanie

Rok 2025 przynosi zmiany, które mogą wpłynąć na wiele aspektów działalności gospodarczej. Niższe limity oznaczają większe zobowiązania, ale również szansę na lepsze zrozumienie swojej sytuacji podatkowej. Upewnij się, że Twoja firma jest gotowa na nadchodzące zmiany i monitoruj wszelkie aktualizacje przepisów

Więcej informacji na temat nowych limitów podatkowych znajdziesz na oficjalnej stronie podatkowej.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj i upewnij się, że działasz zgodnie z przepisami!

Ulgi podatkowe dla pracodawców: Zatrudniasz żołnierzy? Możesz zyskać tysiące złotych ulgi!

Od 1 stycznia 2025 roku w życie wchodzą przepisy, które mogą znacząco obniżyć obciążenia podatkowe przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej oraz Aktywnej Rezerwy. Nowa ustawa (Dz. U. z 2024 r. poz. 1585) wprowadza ulgi podatkowe w PIT i CIT, które mają zachęcić pracodawców do zatrudniania żołnierzy. To nie tylko wsparcie dla wojska, ale także ogromna szansa na oszczędności dla przedsiębiorców.

Ulgi podatkowe w PIT i CIT – jak to działa?

Nowe przepisy pozwalają podatnikom PIT (prowadzącym działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej lub podatkiem liniowym) oraz podatnikom CIT (z wyłączeniem zysków kapitałowych) na odliczenie określonych kwot od podstawy opodatkowania. Wysokość ulgi zależy od okresu nieprzerwanej służby zatrudnionego żołnierza. Odliczenia zaczynają się od 12 000 zł dla rocznego okresu służby, a mogą sięgnąć nawet 24 000 zł dla pięciu lat służby.

Przykłady oszczędności dla firm

Jeśli zatrudniasz żołnierza Obrony Terytorialnej na umowę o pracę i spełniasz wymogi ustawy, możesz odliczyć pełną kwotę przysługującą na podstawie tabeli. Co więcej, mikroprzedsiębiorcy i mali przedsiębiorcy mogą zwiększyć te kwoty o współczynnik 1,5, co oznacza jeszcze większe korzyści! Dla większych firm zatrudniających co najmniej pięciu pracowników na pełnych etatach zastosowanie ma współczynnik 1,2. To oznacza, że przedsiębiorstwa mogą uzyskać jeszcze większe ulgi podatkowe w zależności od swojej struktury zatrudnienia.

Dlaczego warto zatrudniać żołnierzy?

Zatrudnienie żołnierzy może wydawać się wyzwaniem – w końcu osoby te są zobowiązane do gotowości na wezwanie, co może wpływać na ich dostępność w pracy. Jednak nowe przepisy to próba zniwelowania ryzyka dla pracodawców i jednocześnie wsparcia dla obronności kraju. Dodatkowo okresy służby sprzed wejścia w życie ustawy również będą wliczane do okresów nieprzerwanego pełnienia służby, co oznacza, że ulga może obejmować także dłużej zatrudnionych żołnierzy.

Co musisz spełnić, by skorzystać z ulgi?

Kwota odliczenia przysługuje wyłącznie na żołnierzy zatrudnionych w ramach umowy o pracę, którzy otrzymują co najmniej minimalne wynagrodzenie. W przypadku spółek niebędących osobami prawnymi ulga nie obejmuje wspólników. Dodatkowo przy składaniu zeznania podatkowego przedsiębiorca będzie musiał wykazać liczbę zatrudnionych żołnierzy, długość ich służby oraz inne wymagane dane, takie jak ich numery PESEL.

Co w przypadku strat lub niskich dochodów?

Jeśli Twoje dochody są zbyt niskie, by wykorzystać pełną ulgę, nic straconego. Ustawa pozwala na przeniesienie niewykorzystanej kwoty na kolejne 5 lat podatkowych. W ten sposób przedsiębiorcy zyskają czas na pełne skorzystanie z przysługujących im preferencji podatkowych.

Czy ulga się opłaca?

Nowe przepisy to ogromna szansa dla przedsiębiorców, którzy chcą jednocześnie wspierać obronność kraju i zoptymalizować swoje obciążenia podatkowe. Dla wielu firm, szczególnie mikro i małych przedsiębiorstw, zatrudnianie żołnierzy może stać się bardziej opłacalne dzięki dodatkowym współczynnikom podwyższającym wartość ulgi. To także jasny sygnał ze strony państwa, że chce wspierać zarówno wojsko, jak i biznes.

Chcesz wiedzieć więcej o nowych ulgach? Sprawdź szczegóły na stronie ZUS lub skonsultuj się z doradcą podatkowym! Nowa era preferencji podatkowych właśnie się zaczyna – nie przegap szansy na oszczędności