E-commerce w tarapatach finansowych – jak uniknąć problemów i zabezpieczyć przyszłość biznesu

E-commerce w tarapatach finansowych – jak uniknąć problemów i zabezpieczyć przyszłość biznesu

Branża e-commerce w Polsce rozwija się dynamicznie, ale wraz z jej wzrostem rośnie także skala problemów finansowych. Jak wynika z raportu Krajowego Rejestru Długów (KRD), już niemal 5 tysięcy sklepów internetowych boryka się z poważnymi zaległościami, których łączna wartość sięga prawie 154 mln zł.

Rosnące zadłużenie e-sklepów – dlaczego firmy wpadają w kłopoty?

Głównym problemem wielu e-przedsiębiorców są zatory płatnicze i niewłaściwe zarządzanie finansami. Koszty prowadzenia działalności online – inwestycje w marketing, magazynowanie towarów, logistyka i obsługa zamówień – stale rosną. W efekcie niektóre firmy nie są w stanie regulować swoich zobowiązań na czas, co prowadzi do spirali zadłużenia.

Według KRD, średnie zadłużenie jednego e-sprzedawcy wynosi już ponad 30 tys. zł, a rekordowy przypadek dotyczy firmy z województwa lubuskiego, która ma do oddania aż 2,4 mln zł. Co gorsza, zadłużenie branży rośnie w zastraszającym tempie – w ciągu roku wzrosło o 25%, a w dwa lata niemal o 50%

Kluczowe zagrożenia dla przedsiębiorców e-commerce

• Zatory płatnicze – wiele e-sklepów opiera się na sprzedaży w modelu przedpłaty, ale opóźnienia w płatnościach od klientów czy partnerów biznesowych mogą powodować utratę płynności finansowej.
• Nieprzemyślana ekspansja – dynamiczny rozwój bez odpowiedniego zaplecza finansowego prowadzi do problemów z cash flow.
• Brak kontroli nad kosztami operacyjnymi – niewłaściwe zarządzanie wydatkami może powodować narastające zaległości wobec dostawców, firm logistycznych czy operatorów płatności.
• Problemy podatkowe i kadrowe – błędy w rozliczeniach podatkowych, składkach ZUS czy wynagrodzeniach pracowników mogą skutkować nie tylko karami finansowymi, ale także poważnymi konsekwencjami prawnymi.

Jak zabezpieczyć swój biznes przed zadłużeniem?

Jako eksperci w zakresie księgowości i kadr, specjalizujący się w branży e-commerce, w Chandon Waller & Partners oferujemy kompleksowe wsparcie dla firm prowadzących działalność online. W jaki sposób możemy pomóc?

1. Kontrola finansowa i płynność gotówkowa

Zarządzanie finansami to klucz do sukcesu w e-commerce. Nasze usługi obejmują:

• Monitorowanie cash flow – pomagamy analizować przepływy pieniężne i planować budżet w sposób, który pozwoli uniknąć nagłych problemów z płynnością.
• Analizę rentowności – sprawdzamy, które produkty i usługi generują największy zysk i jakie działania można wdrożyć, aby poprawić sytuację finansową firmy.

2. Sprawna obsługa księgowa i podatkowa

Błędy w księgowości mogą prowadzić do problemów z urzędem skarbowym i ZUS-em. W ramach obsługi oferujemy:

• Bieżące prowadzenie księgowości – zapewniamy pełną obsługę rachunkową, dostosowaną do specyfiki e-commerce.
• Zarządzanie fakturami i zobowiązaniami – dbamy o terminowe rozliczenia i eliminowanie ryzyka zaległości podatkowych.
• Obsługę międzynarodowej sprzedaży – jeśli sprzedajesz za granicę, pomożemy w rozliczaniu VAT OSS oraz innych aspektach podatkowych związanych z e-handlem transgranicznym.

3. Kadry i płace – jak uniknąć błędów?

Prawidłowa obsługa kadrowo-płacowa to podstawa sprawnego działania firmy. Oferujemy:

• Obsługę umów i wynagrodzeń – niezależnie od tego, czy zatrudniasz pracowników na etat, czy korzystasz z freelancerów.
• Rozliczanie składek ZUS – unikniesz zaległości i problemów wynikających z nieprawidłowych zgłoszeń.
• Doradztwo w zakresie form zatrudnienia – pomożemy dobrać optymalne rozwiązania kadrowe dostosowane do specyfiki Twojej firmy.

Nie czekaj, działaj już teraz!

Sytuacja finansowa branży e-commerce staje się coraz bardziej wymagająca. Nie pozwól, by brak kontroli nad finansami doprowadził do zadłużenia Twojej firmy. W Chandon Waller & Partners pomagamy przedsiębiorcom e-commerce prowadzić biznes w sposób stabilny i bezpieczny.

Jeśli chcesz skonsultować swoje finanse, odwiedź naszą stronę: www.chandonwaller.pl/kontakt

Prowadzenie sklepu internetowego nie musi wiązać się z ryzykiem – zadbaj o solidne fundamenty finansowe i prawne już dziś!

 

Podsumowanie Kasowego PIT – Czy warto?

Wprowadzenie Kasowego PIT w 2025 roku to jedno z największych udogodnień podatkowych dla małych i średnich przedsiębiorców. Metoda ta pozwala na rozliczanie przychodów i kosztów w oparciu o rzeczywiste przepływy finansowe. Jednak czy Kasowy PIT jest zawsze najlepszym wyborem? W tym artykule przedstawimy kompleksowe podsumowanie zalet, wad i sytuacji, w których warto zastosować tę metodę.

Czym jest Kasowy PIT?

Kasowy PIT to metoda rozliczania podatku dochodowego, w której moment powstania przychodu lub kosztu uzależniony jest od faktycznego otrzymania lub dokonania płatności. W przeciwieństwie do metody memoriałowej, przedsiębiorca nie musi płacić podatku od przychodów, których jeszcze nie otrzymał.

Zalety Kasowego PIT

1. Poprawa płynności finansowej
   Przedsiębiorcy rozliczają przychody dopiero po ich faktycznym otrzymaniu, co eliminuje ryzyko opodatkowania niezapłaconych faktur. Dzięki temu przedsiębiorstwa mogą lepiej zarządzać swoimi finansami i unikać problemów związanych z zatorami płatniczymi.
2. Dostosowanie rozliczeń do rzeczywistej sytuacji finansowej
   Metoda kasowa odzwierciedla faktyczny przepływ środków pieniężnych, co pozwala przedsiębiorcom na dokładniejsze śledzenie kondycji finansowej firmy.
3. Eliminacja opodatkowania niezapłaconych faktur
   Przedsiębiorca płaci podatek dochodowy tylko od faktycznie zrealizowanych przychodów, co jest szczególnie korzystne w relacjach B2B, gdzie terminy płatności często są wydłużone.
4. Zachęta do terminowych płatności od kontrahentów
   Kasowy PIT może motywować kontrahentów do szybszego regulowania należności, ponieważ moment zaliczenia wydatku do kosztów zależy od daty płatności.

Wady Kasowego PIT

1. Obowiązek szczegółowej ewidencji
   Kasowy PIT wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji, która obejmuje:
   • Daty wystawienia faktur,
   • Kwoty transakcji,
   • Daty faktycznego uregulowania zobowiązań lub należności.
     Ten dodatkowy obowiązek administracyjny może być czasochłonny i wymagać zaawansowanych narzędzi księgowych.
2. Dwuroczne ograniczenie czasowe
   Nawet jeśli płatność nie nastąpi w ciągu dwóch lat od daty wystawienia faktury, przedsiębiorca jest zobowiązany rozpoznać przychód lub koszt. Może to prowadzić do sytuacji, w której przedsiębiorca płaci podatek od niezrealizowanego przychodu.
3. Nie dla wszystkich transakcji
   Kasowy PIT dotyczy tylko transakcji B2B (między przedsiębiorcami). Transakcje z konsumentami (B2C) lub sprzedaż środków trwałych są rozliczane na zasadach memoriałowych, co wprowadza pewną niespójność w rozliczeniach.
4. Wykluczenia
   Kasowy PIT nie może być stosowany w transakcjach z podmiotami powiązanymi oraz w przypadku przychodów z krajów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową.

Dla kogo Kasowy PIT jest korzystny?

Kasowy PIT jest szczególnie polecany:

• Małym przedsiębiorcom z przychodami poniżej 1 000 000 zł rocznie, którzy mają problemy z nieterminowymi płatnościami od kontrahentów.
• Firmom działającym w relacjach B2B, gdzie terminy płatności są wydłużone.
• Przedsiębiorstwom usługowym, które często wystawiają faktury z odroczonym terminem płatności

Dla kogo Kasowy PIT może być mniej korzystny?

Kasowy PIT może nie być najlepszym wyborem dla przedsiębiorców:

• Z przewagą transakcji B2C, ponieważ sprzedaż dla konsumentów rozliczana jest według metody memoriałowej.
• Firm z dużą liczbą środków trwałych, ponieważ ich sprzedaż również podlega rozliczeniom memoriałowym.
• Podmiotów o stabilnych płatnościach, gdzie wszyscy kontrahenci regulują należności terminowo – w takim przypadku korzyści z Kasowego PIT są mniejsze.

Podsumowanie

Kasowy PIT to elastyczne narzędzie podatkowe, które może znacząco poprawić płynność finansową przedsiębiorców działających w relacjach B2B. Wymaga jednak dokładnego planowania i prowadzenia szczegółowej ewidencji. Przed wyborem tej metody warto dokładnie przeanalizować strukturę finansową firmy oraz skonsultować się z księgowością, aby upewnić się, że będzie to najlepsze rozwiązanie.

Poznaj szczegóły dotyczące kasowego PIT – sprawdź oficjalny przewodnik na GOV.pl, gdzie znajdziesz wszystkie niezbędne informacje o nowych przepisach.

 

Potrzebujesz niezawodnego wsparcia księgowego? Skontaktuj się z nami i zyskaj solidne rozwiązania dla swojej firmy!

Kasowy PIT cz. 7 – Rozliczanie kosztów. Co musisz wiedzieć?

Wprowadzenie kasowego PIT w 2025 roku zmienia nie tylko zasady rozliczania przychodów, ale również koszty uzyskania przychodów. W tym artykule wyjaśniamy, jakie zasady obowiązują przy rozliczaniu kosztów w metodzie kasowej i na co przedsiębiorcy powinni zwrócić szczególną uwagę.

Podstawowe zasady rozliczania kosztów w metodzie kasowej

Koszty uzyskania przychodów w kasowym PIT są rozpoznawane w momencie faktycznego uregulowania zobowiązania. Oznacza to, że koszt może zostać zaliczony do rozliczenia podatkowego dopiero wtedy, gdy przedsiębiorca zapłaci za dany towar lub usługę.

Wyjątki od zasady zapłaty

1. Odpisy amortyzacyjne
   Odpisy amortyzacyjne pozostają rozliczane na dotychczasowych zasadach, niezależnie od tego, czy środek trwały został w pełni opłacony. Przykładowo, zakupiony samochód firmowy będzie amortyzowany zgodnie z harmonogramem, nawet jeśli zapłata za niego została rozłożona na raty.
2. Likwidacja działalności
   Jeśli zobowiązanie nie zostanie uregulowane przed likwidacją działalności, koszt będzie możliwy do rozliczenia w ostatnim okresie rozliczeniowym przed zakończeniem działalności.

Przykłady praktyczne

1. Zapłata w ratach
   Firma zakupiła sprzęt komputerowy za 15 000 zł netto, z terminem zapłaty w trzech ratach po 5 000 zł. Pierwsza rata została uiszczona w styczniu, druga w lutym, a ostatnia w marcu. Koszty będą rozpoznawane proporcjonalnie: 5 000 zł w styczniu, 5 000 zł w lutym i 5 000 zł w marcu.
2. Koszt niezapłaconej faktury
   Pani Katarzyna zleciła wykonanie kampanii reklamowej i otrzymała fakturę na kwotę 10 000 zł netto z terminem zapłaty do 30 dni. Jeśli nie ureguluje należności, nie może zaliczyć kosztu do rozliczenia podatkowego.
3. Zaliczki
   Zaliczka zapłacona na poczet zakupu towarów lub usług może być rozliczana jako koszt w wysokości faktycznie zapłaconej kwoty.

Zalety rozliczania kosztów w metodzie kasowej

1. Kontrola nad wydatkami
   Metoda kasowa pozwala lepiej zarządzać finansami firmy, ponieważ koszty są rozpoznawane wyłącznie po ich faktycznym uregulowaniu.
2. Unikanie korekt podatkowych
   Przedsiębiorcy nie muszą dokonywać korekt w przypadku niezapłaconych zobowiązań, co upraszcza prowadzenie ksiąg

Wyzwania związane z rozliczaniem kosztów

1. Wymóg ścisłej ewidencji
   Każda płatność musi być dokładnie zarejestrowana, łącznie z datą i wysokością zapłaty, co może wymagać dodatkowych narzędzi księgowych.
2. Ograniczenie czasowe
   Koszty muszą być rozliczone najpóźniej do dnia likwidacji działalności lub zmiany formy opodatkowania.

Podsumowanie

Rozliczanie kosztów w kasowym PIT jest elastycznym narzędziem, które pozwala uniknąć problemów z niezapłaconymi fakturami. Jednak wymaga ścisłego nadzoru nad ewidencją i dokładnego monitorowania wszystkich płatności. Przedsiębiorcy, którzy planują korzystać z tej metody, powinni wyposażyć się w odpowiednie narzędzia księgowe i dobrze zaplanować swoje zobowiązania finansowe.

Więcej informacji na temat kasowego PIT oraz szczegółowe przepisy można znaleźć na oficjalnej stronie rządowej: Kasowy PIT – przewodnik na GOV.pl.

 

Potrzebujesz godnego zaufania biura rachunkowego?  Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj sprawdzonego partnera w biznesie!

Kasowy PIT cz. 6 – a transakcje między przedsiębiorcami (B2B)

Wprowadzenie kasowego PIT w 2025 roku zmienia zasady rozliczania przychodów i kosztów w transakcjach między przedsiębiorcami (B2B). Jest to istotna zmiana dla firm działających w relacjach biznesowych, gdzie terminy płatności często bywają wydłużone. W tym artykule przyjrzymy się szczegółowo, jak kasowy PIT wpływa na rozliczenia w takich przypadkach.

Na czym polega kasowy PIT w B2B?

W transakcjach B2B przychód i koszt uznawane są za powstałe dopiero w momencie faktycznego uregulowania należności. Oznacza to, że dla celów podatkowych:

• Firma wystawiająca fakturę wykazuje przychód dopiero po otrzymaniu zapłaty.
• Firma nabywająca usługi lub towary rozpoznaje koszt uzyskania przychodów w momencie zapłaty

Przykład zastosowania kasowego PIT w B2B:

1. Firma A sprzedaje usługi firmie B na kwotę 50 000 zł netto. Faktura została wystawiona 1 lutego 2025 r., a termin płatności wynosi 30 dni. Firma B zapłaciła fakturę 15 marca 2025 r.

• Firma A wykazuje przychód 15 marca 2025 r., kiedy otrzymała zapłatę.
• Firma B rozpoznaje koszt uzyskania przychodów także 15 marca 2025 r.

Zasady dokumentowania i ewidencjonowania w B2B

Przedsiębiorcy stosujący kasowy PIT muszą prowadzić dokładną ewidencję, która zawiera:

• Datę wystawienia faktury,
• Numer faktury,
• Kwotę należności,
• Datę faktycznego uregulowania należności.

Taka ewidencja pozwala na precyzyjne rozliczenie zobowiązań podatkowych i uniknięcie błędów podczas kontroli skarbowych.

Zalety kasowego PIT dla B2B

1. Unikanie opodatkowania niezapłaconych faktur
   Przedsiębiorcy nie muszą płacić podatku dochodowego od przychodów, których jeszcze nie otrzymali, co poprawia ich płynność finansową.
2. Zachęta do terminowych płatności
   Kasowy PIT motywuje firmy do szybszego regulowania zobowiązań, aby mogły one szybciej zaliczyć wydatki do kosztów uzyskania przychodów.
3. Elastyczność finansowa
   Przedsiębiorcy mogą lepiej zarządzać swoimi zobowiązaniami podatkowymi, uzależniając je od faktycznych wpływów i wydatków.

Ograniczenia kasowego PIT w B2B

1. Dwuroczne ograniczenie czasowe
   Przychody muszą zostać rozliczone najpóźniej w ciągu 2 lat od daty wystawienia faktury, nawet jeśli nie doszło do zapłaty.
2. Wyłącznie dla wybranych transakcji
   Kasowy PIT nie obejmuje sprzedaży dla konsumentów (B2C) oraz przychodów z odpłatnego zbycia środków trwałych.
3. Obowiązek prowadzenia szczegółowej ewidencji
   Konieczność dokumentowania wszystkich transakcji może być czasochłonna i wymaga odpowiednich narzędzi księgowych.

Wpływ kasowego PIT na relacje między firmami

Kasowy PIT może wpłynąć na poprawę płynności finansowej w sektorze B2B, ale również zmusić firmy do lepszego planowania płatności i zarządzania zobowiązaniami. Może to doprowadzić do lepszej współpracy między kontrahentami oraz skrócenia czasu oczekiwania na płatności.

Podsumowanie

Kasowy PIT w transakcjach B2B to narzędzie, które może poprawić stabilność finansową przedsiębiorstw i zminimalizować ryzyko podatkowe związane z niezapłaconymi fakturami. Jednak jego skuteczność zależy od prowadzenia precyzyjnej ewidencji i terminowości płatności wśród kontrahentów. Dlatego warto dokładnie przeanalizować korzyści i ograniczenia tej metody przed jej wdrożeniem.

Więcej informacji na temat kasowego PIT oraz szczegółowe przepisy można znaleźć na oficjalnej stronie rządowej: Kasowy PIT – przewodnik na GOV.pl.

 

Potrzebujesz godnego zaufania biura rachunkowego?  Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj sprawdzonego partnera w biznesie!

Kasowy PIT cz. 5 – zalety i wady

Kasowy PIT, jako nowa opcja rozliczania podatku dochodowego od 2025 roku, wzbudza wiele pytań i wątpliwości wśród przedsiębiorców. Chociaż metoda ta oferuje wiele korzyści, nie jest pozbawiona ograniczeń. W tym artykule przeanalizujemy zalety i wady kasowego PIT, aby pomóc w podjęciu decyzji o jego stosowaniu.

Zalety Kasowego PIT

1. Lepsza kontrola nad płynnością finansową
   • Przychody i koszty są rozliczane dopiero po faktycznym otrzymaniu płatności lub uregulowaniu zobowiązań. Pozwala to uniknąć sytuacji, w której przedsiębiorca musi zapłacić podatek od niezapłaconych faktur
   • Szczególnie korzystne w branżach o długich terminach płatności lub wysokim ryzyku zatorów płatniczych.
2. Prostsze zarządzanie obowiązkami podatkowymi
   • Podatek dochodowy naliczany jest od rzeczywistych przychodów i kosztów, co pozwala uniknąć korekt podatkowych wynikających z nieuregulowanych należności.
3. Zniwelowanie obciążeń wynikających z podatku od złych długów
   • Kasowy PIT pozwala na uniknięcie konieczności opodatkowania przychodów z niezapłaconych faktur, co ma znaczenie dla firm borykających się z nierzetelnymi kontrahentami.
4. Przejrzystość i prostota
   • Dla małych przedsiębiorstw, szczególnie tych prowadzących Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów (PKPiR), metoda kasowa może uprościć codzienne rozliczenia.

Wady Kasowego PIT

1. Wymagająca ewidencja
   • Konieczność prowadzenia szczegółowej ewidencji każdej płatności (zarówno przychodów, jak i kosztów). Wymaga to czasu oraz odpowiednich narzędzi księgowych.
2. Ograniczenia w stosowaniu
   • Dotyczy wyłącznie transakcji B2B (między przedsiębiorcami). Transakcje z konsumentami (B2C) oraz przychody z odpłatnego zbycia środków trwałych nie kwalifikują się do metody kasowej.
   • Maksymalny roczny limit przychodów wynosi 1 000 000 zł, co wyklucza większe firmy.
3. Zależność od kontrahentów
   • Ostateczny termin rozliczenia przychodu (2 lata od wystawienia faktury) oznacza, że w przypadku nierzetelnych kontrahentów firma może nadal być zobowiązana do zapłaty podatku.
4. Ograniczone zastosowanie w mieszanych formach działalności
   • Przedsiębiorcy, którzy realizują transakcje zarówno B2B, jak i B2C, mogą mieć trudności z rozliczaniem przychodów w różnych systemach podatkowych (kasowy i memoriałowy).
5. Brak zastosowania w pełnych księgach rachunkowych
   • Przedsiębiorstwa prowadzone na pełnej księgowości nie mogą korzystać z kasowego PIT.

Dla kogo jest Kasowy PIT?

Metoda ta jest dedykowana dla małych i średnich przedsiębiorstw, które:

• Regularnie borykają się z problemem zatorów płatniczych.
• Prowadzą Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów (PKPiR).
• Mają przychody poniżej 1 000 000 zł rocznie.

Podsumowanie

Kasowy PIT może być skutecznym narzędziem do zarządzania finansami w firmie, szczególnie w przypadku małych przedsiębiorstw z ograniczoną płynnością finansową. Niemniej jednak, konieczność prowadzenia szczegółowej ewidencji i ograniczenia w stosowaniu tej metody sprawiają, że decyzja o wyborze kasowego PIT powinna być dobrze przemyślana.

Więcej informacji na temat kasowego PIT oraz szczegółowe przepisy można znaleźć na oficjalnej stronie rządowej: Kasowy PIT – przewodnik na GOV.pl.

 

Potrzebujesz godnego zaufania biura rachunkowego?  Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj sprawdzonego partnera w biznesie!

Kasowy PIT cz. 2 – Przychody i koszty, czyli zasady ewidencjonowania

Wprowadzenie metody kasowej zmienia podejście do momentu rozpoznania przychodów i kosztów. W przeciwieństwie do zasad memoriałowych, w metodzie kasowej przychód powstaje w momencie faktycznego otrzymania płatności, a koszty uzyskania przychodów – w momencie zapłaty zobowiązań. Taka zmiana pozwala przedsiębiorcom uniknąć problemów związanych z opodatkowaniem przychodów, które jeszcze nie zostały otrzymane, czy ujmowaniem w kosztach faktur, które nie zostały uregulowane.

Przychód w metodzie kasowej:

Zgodnie z art. 14c ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (u.p.d.o.f.), przychód powstaje:

• W dniu uregulowania należności w całości lub części.
• Nie później niż dwa lata od daty wystawienia faktury.

W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca będzie miał obowiązek wykazać przychód podatkowy dopiero w momencie, gdy faktyczna płatność zostanie zaksięgowana na jego koncie bankowym lub przekazana w gotówce. Jeśli jednak należność nie zostanie uregulowana w ciągu dwóch lat od daty wystawienia faktury, przychód zostanie rozpoznany automatycznie w ostatnim możliwym terminie.

Koszty uzyskania przychodów:

Koszty w metodzie kasowej są ujmowane w momencie ich faktycznego poniesienia, czyli wtedy, gdy przedsiębiorca dokona zapłaty. Obejmuje to:

• Raty,
• Zaliczki,
• Całościowe płatności za towary lub usługi.

Wyjątkiem od tej reguły są odpisy amortyzacyjne, które nadal będą rozliczane zgodnie z dotychczasowymi zasadami. Oznacza to, że przedsiębiorca może uwzględnić w kosztach amortyzację środków trwałych, nawet jeśli nie dokonał pełnej zapłaty za te środki.

Przykład zastosowania:

• Przychód: Pan Jakub wystawił fakturę na 10 000 zł z terminem płatności 15.02.2025 r. Zapłata wpłynęła 20.02.2025 r. Przychód zostanie rozpoznany w lutym 2025 roku.
• Koszt: Pani Magda otrzymała fakturę kosztową na 5 000 zł. W styczniu 2025 r. zapłaciła pierwszą ratę w wysokości 2 000 zł, a resztę w lutym. Koszty zostaną rozliczone proporcjonalnie: 2 000 zł w styczniu i 3 000 zł w lutym.

Obowiązek ewidencjonowania:

Przedsiębiorcy stosujący metodę kasową muszą prowadzić dokładną ewidencję, która będzie zawierała:

• Datę wystawienia faktury,
• Numer faktury,
• Kwotę należności wynikającą z faktury,
• Datę faktycznego uregulowania płatności

Taka dokumentacja umożliwia prawidłowe rozliczanie zarówno przychodów, jak i kosztów, a także pozwala na uniknięcie nieścisłości podczas kontroli podatkowych.

Kasowy PIT –  zalety i wyzwania w praktyce:

Metoda kasowa pozwala na lepsze zarządzanie płynnością finansową, ale wymaga skrupulatności w prowadzeniu ewidencji. Przedsiębiorcy muszą dokładnie monitorować każdą płatność, co może zwiększyć nakład pracy związany z księgowością. Niemniej jednak dla wielu firm, zwłaszcza tych, które mają problemy z nieterminowymi płatnościami od kontrahentów, korzyści z kasowego PIT mogą przewyższać trudności administracyjne.

 

Metoda kasowa w PIT jest istotnym krokiem w stronę uproszczenia rozliczeń podatkowych dla małych przedsiębiorstw. Więcej informacji na temat kasowego PIT oraz szczegółowe przepisy można znaleźć na oficjalnej stronie rządowej: Kasowy PIT – przewodnik na GOV.pl. i może być skutecznym narzędziem w zarządzaniu finansami firmy. W kolejnym artykule omówimy szczegółowe przykłady zastosowania metody kasowej w różnych branżach i sytuacjach biznesowych.

Potrzebujesz godnego zaufania biura rachunkowego?  Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj sprawdzonego partnera w biznesie!

Kasowy PIT cz. 1 – Co to jest i dlaczego warto go rozważyć?

Od 1 stycznia 2025 roku polscy przedsiębiorcy zyskają możliwość rozliczania podatku dochodowego według metody kasowej. Jest to przełomowa zmiana w przepisach, która pozwoli na opodatkowanie przychodów w momencie ich faktycznego otrzymania, zamiast rozpoznawania ich na zasadzie memoriałowej. Oznacza to, że przedsiębiorcy będą mogli lepiej zarządzać swoją płynnością finansową i unikać problemów wynikających z zatorów płatniczych.

Nowa metoda jest szczególnie atrakcyjna dla małych i średnich firm, które najczęściej dotyka problem nieterminowych płatności. Dzięki kasowemu PIT przychody zostaną wykazane dopiero w momencie wpływu środków na konto, co daje większą elastyczność w zarządzaniu zobowiązaniami podatkowymi.

Główne zmiany od 2025 roku:

1. Rozliczanie przychodów i kosztów: Przy rozliczeniu podatku dochodowego przychody i koszty będą uznawane dopiero po faktycznym uregulowaniu należności.
2. Transakcje B2B: Zmiana dotyczy wyłącznie transakcji pomiędzy przedsiębiorcami. Przychody z transakcji z konsumentami (B2C) wciąż będą rozliczane memoriałowo.
3. Dwuroczne ograniczenie czasowe: Przychody nierozliczone w ciągu 2 lat od daty wystawienia faktury muszą być opodatkowane, nawet jeśli nie zostały zapłacone.
4. Zasada fakultatywności: Przedsiębiorcy mogą, ale nie muszą korzystać z kasowego PIT

Dlaczego warto rozważyć Kasowy PIT?

1. Lepsza kontrola nad płynnością finansową:
   • Metoda kasowa pozwala uniknąć opodatkowania przychodów, których jeszcze nie otrzymano, co szczególnie w czasach zatorów płatniczych może znacząco poprawić sytuację finansową firmy.
   • W praktyce oznacza to, że podatnik będzie musiał zapłacić podatek dochodowy dopiero wtedy, gdy faktycznie otrzyma płatność od kontrahenta.
2. Wsparcie dla małych przedsiębiorstw:
   • Ustawodawca wskazuje, że zmiana skierowana jest do firm o niewielkich rozmiarach, dla których nieterminowe zapłaty mogą być poważnym zagrożeniem.
   • Limit przychodów na poziomie 1 miliona zł rocznie eliminuje duże firmy, co pozwala skupić się na wsparciu małych podmiotów gospodarczych.
3. Prostsze rozliczenia w sytuacji problemów finansowych:
   • Kasowy PIT może zmniejszyć ryzyko zadłużenia wynikającego z konieczności zapłaty podatku od przychodów, które nie zostały jeszcze uregulowane.
4. Zastosowanie w wielu branżach:
   • Nowe przepisy mogą być szczególnie korzystne dla przedsiębiorców działających w sektorach, gdzie terminy płatności są długie, np. w budownictwie, reklamie czy usługach profesjonalnych.

Kasowy PIT – ważne ograniczenia

Choć metoda kasowa niesie wiele korzyści, jej stosowanie ma pewne ograniczenia:

1. Dotyczy wyłącznie transakcji B2B.
2. Nie obejmuje przychodów z odpłatnego zbycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
3. Przedsiębiorcy, którzy prowadzą księgi rachunkowe, nie mogą z niej korzystać. Zmiana dotyczy wyłącznie podatkowej księgi przychodów i rozchodów (PKPiR) oraz ewidencji przychodów

 

Metoda kasowa w PIT jest istotnym krokiem w stronę uproszczenia rozliczeń podatkowych dla małych przedsiębiorstw. Więcej informacji na temat kasowego PIT oraz szczegółowe przepisy można znaleźć na oficjalnej stronie rządowej: Kasowy PIT – przewodnik na GOV.pl. i może być skutecznym narzędziem w zarządzaniu finansami firmy. W kolejnych artykułach przybliżymy szczegółowe zasady jej stosowania, w tym moment powstania przychodu i kosztów oraz ewidencjonowanie faktur.

Potrzebujesz godnego zaufania biura rachunkowego?  Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj sprawdzonego partnera w biznesie!