Kompletny przewodnik po rozliczeniach PIT dla przedsiębiorców

1. Wprowadzenie do rozliczania PIT

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) jest podstawowym zobowiązaniem podatkowym każdego przedsiębiorcy prowadzącego działalność gospodarczą lub dział specjalnej produkcji rolnej. Od 2025 roku przedsiębiorcy mogą korzystać z usługi Twój e-PIT, która umożliwia szybkie i wygodne rozliczenie podatku online.

2. Formy opodatkowania

Przedsiębiorcy mogą wybrać jedną z czterech form opodatkowania:

• Skala podatkowa (PIT-36) – stawki 12% i 32%.
• Podatek liniowy (PIT-36L) – stała stawka 19%.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28) – uproszczone opodatkowanie zależne od rodzaju działalności.
• Karta podatkowa – zryczałtowana opłata ustalana indywidualnie.

3. Jak wybrać najlepszy sposób opodatkowania?

Decyzja zależy od:

• wysokości dochodów,
• możliwości rozliczania kosztów uzyskania przychodu,
• preferowanego poziomu obciążeń księgowych,
• planów rozwoju firmy

4. Usługa Twój e-PIT dla przedsiębiorców

Od 2025 roku Twój e-PIT umożliwia przedsiębiorcom rozliczanie podatku online z częściowo wypełnionymi formularzami PIT-28, PIT-36 i PIT-36L. Nawet osoby z zawieszoną działalnością mogą skorzystać z tej usługi. (gov.pl)

5. Częściowo uzupełnione informacje

Formularze w usłudze Twój e-PIT zawierają:

• dane rejestracyjne,
• numer mikrorachunku do zapłaty podatku,
• kwoty wpłaconych zaliczek i ryczałtu,
• dane dotyczące ulgi na dzieci,
• informacje przekazane przez płatników (PIT-11, PIT-40A/11A, PIT-R).

6. Kreator ułatwiający rozliczenie

Przedsiębiorcy mogą wprowadzać brakujące dane dotyczące:

• przychodów,
• kosztów uzyskania przychodów,
• zaliczek na podatek,
• składek na ubezpieczenia,
• ulg i odliczeń.

Po uzupełnieniu danych należy zaakceptować i wysłać deklarację. Formularze PIT-28, PIT-36 i PIT-36L nie są automatycznie akceptowane i wymagają aktywnego zatwierdzenia przez podatnika.

7. Terminy składania deklaracji

• PIT-28 – do 31 stycznia,
• PIT-36, PIT-36L, PIT-37 – do 30 kwietnia,
• PIT-16A (karta podatkowa) – do 31 stycznia.

8. Korzyści z usługi Twój e-PIT

1. Rozliczenie różnych form działalności – PIT-28, PIT-36, PIT-36L.
2. Automatyczne wypełnianie danych – pobrane z urzędów skarbowych.
3. Możliwość korekty przed zatwierdzeniem.
4. Bezpieczeństwo i wygoda – całość odbywa się online.
5. Wsparcie dla różnych form opodatkowania – zasady ogólne, ryczałt, podatek liniowy.

9. Zwrot nadpłaty podatku

Zwrot podatku następuje w terminie:

• do 45 dni – dla deklaracji złożonych elektronicznie,
• do 3 miesięcy – dla deklaracji papierowych.

10. Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu PIT? Skorzystaj z usług Chandon Waller & Partners!

Choć usługa Twój e-PIT ułatwia proces rozliczeń, wielu przedsiębiorców nadal napotyka trudności związane z optymalizacją podatkową, uwzględnieniem wszystkich ulg i odliczeń czy uniknięciem błędów, które mogą prowadzić do niepotrzebnych korekt i kontroli skarbowych.

W Chandon Waller & Partners pomagamy przedsiębiorcom w:

• wyborze optymalnej formy opodatkowania,
• rozliczaniu kosztów uzyskania przychodu,
• przygotowaniu i składaniu deklaracji PIT,
• korekcie błędnych zeznań podatkowych,
• maksymalnym wykorzystaniu dostępnych ulg i odliczeń,
• prowadzeniu pełnej księgowości i doradztwie biznesowym.

Nie zostawiaj swojego rozliczenia przypadkowi! Skorzystaj z pomocy ekspertów, którzy zadbają o Twoje finanse. Skontaktuj się z nami już dziś i zadbaj o prawidłowe rozliczenie PIT!

Więcej informacji oraz możliwość kontaktu znajdziesz na naszej stronie: Chandon Waller & Partners.

Ulga dla honorowych dawców krwi – wszystko, co musisz wiedzieć

Czy wiesz, że oddając krew, możesz nie tylko ratować życie, ale także uzyskać dodatkowe korzyści podatkowe? Ulga dla honorowych dawców krwi to doskonały sposób na docenienie Twojej pomocy. Dowiedz się, jak działa ulga, co trzeba zrobić i jakie są warunki jej przyznania.

Komu przysługuje ulga?

Ulga podatkowa przysługuje każdemu, kto honorowo oddaje krew lub jej składniki. Nie ma znaczenia, czy oddajesz pełną krew, osocze czy inne składniki – każda forma darowizny krwi kwalifikuje Cię do skorzystania z ulgi.

Warunki, by uzyskać ulgę

Jeśli chcesz skorzystać z ulgi, musisz uzyskiwać dochody opodatkowane według skali podatkowej (stawki 12% lub 32%) lub na podstawie ryczałtu ewidencjonowanego. Ulga nie jest dostępna dla osób rozliczających się podatkiem liniowym lub w innych formach.

Ulga – Jak obliczyć?

Kwota ulgi zależy od ilości oddanej krwi i stawki ustalonej przez Ministra Zdrowia, która wynosi 130 zł za litr krwi. Aby obliczyć ulgę, pomnóż tę stawkę przez liczbę litrów, które oddałeś w danym roku.

Przykład: oddałeś 3 litry krwi, więc ulga wynosi 390 zł (3 × 130 zł).

Pamiętaj, że ulga nie może przekroczyć 6% Twojego dochodu lub przychodu. Ten limit dotyczy również innych darowizn, np. na cele charytatywne czy religijne.

Jak udokumentować ulgę?

Podstawą do skorzystania z ulgi jest zaświadczenie z Regionalnego Centrum Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa (RCKiK) lub innej jednostki pobierającej krew. W dokumencie musi być podana ilość oddanej krwi lub jej składników. Zachowaj je – będzie niezbędne przy składaniu zeznania podatkowego.

Jak rozliczyć ulgę w PIT?

Wybór formularza zależy od Twojego źródła dochodów:

• PIT-37 – dla osób uzyskujących przychody z umowy o pracę, emerytury lub renty.
• PIT-36 – dla prowadzących działalność gospodarczą lub uzyskujących dochody bez pośrednictwa płatnika.
• PIT-28 – dla osób na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych.

Do wybranego formularza dołącz załącznik PIT/O, w którym uwzględnisz ulgę

 

O czym warto pamiętać?

• Ulga nie obejmuje darowizn, które zaliczyłeś już do kosztów uzyskania przychodów lub odliczyłeś w inny sposób.
• Jeśli darowizna została Ci zwrócona, nie możesz jej odliczyć.
• Niewykorzystanej kwoty ulgi nie przeniesiesz na kolejny rok – warto zadbać o pełne rozliczenie w danym okresie podatkowym.

 

Ulga dla dawców krwi – korzyść dla wszystkich

Oddając krew, pomagasz ratować zdrowie i życie innych. Dzięki uldze podatkowej masz też możliwość odciążenia swojego budżetu. Skorzystaj z tej szansy – to proste, a korzyści są podwójne!

 

Więcej informacji dostępne na stronie Podatki.gov.pl.

Potrzebujesz niezawodnego wsparcia księgowego? Skontaktuj się z nami i zyskaj solidne rozwiązania dla swojej firmy!

 

Limity na 2025 rok: Wszystko, co musisz wiedzieć o nowych zmianach podatkowych i bilansowych

Limity na 2025 rok: Co się zmienia i dlaczego to ważne?

Limity są jednym z kluczowych elementów wpływających na prowadzenie działalności gospodarczej. W 2025 roku czekają nas znaczące zmiany w tym zakresie, które wpłyną zarówno na obowiązki przedsiębiorców, jak i na możliwości korzystania z preferencji podatkowych. Co więcej, limity te określają, czy firmy muszą prowadzić pełną księgowość lub mogą korzystać z uproszczonych metod rozliczeń.

 

Nowe limity podatkowe i bilansowe w 2025 roku

Limity są wyrażane w euro, a ich wartość w złotówkach przeliczana jest według kursu euro z 1 października poprzedniego roku. W tym roku kurs wyniósł 4,2846 zł/euro, co znacząco wpłynęło na wartości limitów w 2025 roku. Oto, co musisz wiedzieć o najważniejszych zmianach.

1. Limity dla małych podatników CIT i PIT

Dla małych podatników CIT i PIT w 2025 roku przychody ze sprzedaży w 2024 roku nie mogą przekroczyć 8.569.000 zł. Jest to spadek w porównaniu do obecnego limitu wynoszącego 9.218.000 zł.

Mały podatnik korzysta z wielu udogodnień, takich jak:

• jednorazowa amortyzacja do 214.000 zł,
• możliwość kwartalnego opłacania zaliczek,
• niższa, 9% stawka CIT.

2. Limity ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Prawo do ryczałtu przysługuje przedsiębiorcom, których przychody w 2024 roku nie przekroczą 8.569.200 zł. Dla porównania, obecny limit wynosi 9.218.200 zł. Podobnie jak w przypadku CIT i PIT, zmiana ta może wymagać dostosowania strategii podatkowej.

3. Limity dla VAT i kwartalnych deklaracji

Dla małych podatników VAT limit przychodów wynosi również 8.569.000 zł. Firmy korzystające z estońskiego CIT mogą składać kwartalne deklaracje VAT, o ile ich przychody nie przekroczą 17.138.000 zł.

 

Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych

Zmiana dotyczy także obowiązku prowadzenia pełnej księgowości. W 2025 roku firmy, które w 2024 roku osiągną przychody na poziomie 8.569.200 zł lub więcej, będą musiały prowadzić księgi rachunkowe. Obecny limit to 9.218.200 zł. Jednak planowane zmiany legislacyjne mogą podnieść ten próg do 10.711.500 zł.

 

Dlaczego warto przygotować się na zmiany w limitach?

Limity mają wpływ na codzienne funkcjonowanie firmy, zarówno pod kątem obowiązków księgowych, jak i możliwości korzystania z ulg podatkowych. Dlatego tak ważne jest, aby na bieżąco śledzić zmiany i dostosowywać swoją strategię działania.

 

Podsumowanie

Rok 2025 przynosi zmiany, które mogą wpłynąć na wiele aspektów działalności gospodarczej. Niższe limity oznaczają większe zobowiązania, ale również szansę na lepsze zrozumienie swojej sytuacji podatkowej. Upewnij się, że Twoja firma jest gotowa na nadchodzące zmiany i monitoruj wszelkie aktualizacje przepisów

 

Więcej informacji na temat nowych limitów podatkowych znajdziesz na oficjalnej stronie podatkowej.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj i upewnij się, że działasz zgodnie z przepisami!

32% PIT: Jak zamrożone progi podatkowe wpływają na Twoje zarobki?

32% PIT – Rząd zdecydował o zamrożeniu progów podatkowych na poziomie 120 000 zł do 2028 roku, co dla tysięcy Polaków oznacza większe obciążenia fiskalne.

Wraz ze wzrostem wynagrodzeń coraz więcej osób będzie kwalifikować się do wyższego progu podatkowego, wpadając w 32% PIT.

 

Kto zapłaci 32% PIT?

Obecnie 822 tys. Polaków płaci 32% PIT. Do 2028 roku liczba ta może się podwoić, obejmując dodatkowe 400 tys. osób zarabiających powyżej 10 tys. zł brutto miesięcznie.

 

Zamrożenie kwoty wolnej od podatku a 32% PIT

Kwota wolna od podatku utrzymuje się na poziomie 30 000 zł, co, biorąc pod uwagę inflację i rosnące koszty życia, nie przynosi realnej ulgi podatkowej. Choć proponowano jej zwiększenie do 60 000 zł, rząd postanowił zamrozić kwotę wolną na obecnym poziomie do 2028 roku. Dlatego 32% PIT obejmie więc większą liczbę Polaków, a ich realne dochody netto będą spadać.

A więc wygląda to następująco: przychód minus koszty uzyskania przychodu minus potrącone pracownikowi składki społeczne daje realny dochód do opodatkowania wg stawek podatkowych na zasadach ogólnych  (12 %lub 32 %) .

 

Rosnące koszty życia i wpływ 32% PIT na budżety domowe

Wzrost cen energii i brak osłon przed podwyżkami taryf oznacza dodatkowe obciążenie dla domowych budżetów. Przewiduje się, że wzrost taryf energii o 15% w 2025 roku może zwiększyć inflację o 1,1 punktu procentowego. W efekcie, realne dochody Polaków będą dalej malały, a 32% PIT będzie pochłaniał większą część ich pensji.

 

Nowe podatki i regulacje a 32% PIT

Od 2025 roku zostanie wprowadzony minimalny podatek dochodowy oraz zmiany w akcyzie, które mogą wpłynąć na ceny wyrobów akcyzowych, a od 2027 roku obowiązywać będzie globalny podatek GloBE. Te zmiany, w połączeniu z 32% PIT, mogą znacząco zwiększyć koszty towarów i usług w Polsce.

 

Podsumowując: 32% PIT a przyszłość finansowa Polaków

Zamrożenie progów podatkowych i utrzymanie kwoty wolnej na poziomie 30 tys. zł sprawi, że przy wzroście wynagrodzeń więcej osób przekroczy próg 120 tys. zł i zapłaci 32% PIT. W rezultacie skutkiem będzie spadek dochodów netto i siły nabywczej, szczególnie w obliczu rosnących kosztów życia.

 

Dodatkowe szczegóły o zmianie progu dochodowego na 32% PIT znajdziesz na stronie podatki.gov.pl – Polski Ład

Kasowy PIT – kiedy warto?

Staje się coraz bardziej prawdopodobne, że od początku 2025 roku przedsiębiorcy będą mogli się rozliczać metodą kasową. Kasowy PIT umożliwia zapłatę podatku dochodowego dopiero wtedy, gdy wpłynie należność za fakturę. Nie będzie to jednak rozwiązanie dostępne dla wszystkich. Poniżej przybliżamy temat kasowego PIT. Kiedy warto i jakie są warunki korzystania z metody kasowego PIT-u?

(więcej…)

Jak uniknąć kar finansowych za spóźnione rozliczenie PIT? Czynny żal

Roczne rozliczenie podatkowe to obowiązek każdego podatnika. Co jednak zrobić, gdy minie termin składania deklaracji PIT, a Twoja firma z różnych przyczyn nie zdążyła złożyć swojej deklaracji? Polskie prawo podatkowe przewiduje mechanizm, który może pomóc uniknąć kar finansowych w takiej sytuacji. Jest nim instytucja czynnego żalu. Czym jest czynny żal i na czym polega?
(więcej…)

Kwota wolna od podatku – zmiany w 2023

Wartość, od której w corocznym rozliczeniu podatkowym nie musimy odprowadzać podatku PIT wynosi w 2023 roku 30 000 zł – podobnie jak w 2022. Jakie zmiany dotyczące kwoty wolnej od podatku weszły w życie w 2023 roku? Kogo dotyczą, dla kogo są korzystne i w jaki sposób można wykorzystać kwotę wolną od podatku – odpowiadamy w poniższym artykule.

(więcej…)Jak zatrudnić obywatela Ukrainy – krok po kroku

Jak zatrudnić obywatela Ukrainy – krok po kroku

 

Zatrudnianie obywateli Ukrainy może pomóc rozwiązać problem braków kadrowych w polskich firmach. Dodatkowo specustawa z 2022 (która jest odpowiedzią na nadzwyczajną sytuację międzynarodową) usprawnia cały proces. Jesteś pracodawcą i zastanawiasz się nad zatrudnieniem u siebie osób z Ukrainy? Poniżej zebraliśmy niezbędne informacje w pigułce. Dowiesz się, jak wygląda cała procedura krok po kroku i jakie warunki muszą być spełnione, żeby ich praca w Polsce była legalna. (więcej…)

Czy od zaliczki musimy zapłacić podatek?

Wpłata zaliczki i co dalej? Czy od wpłaconej zaliczki płacimy podatek dochodowy?

Przyjęcie zaliczki od klienta jest w niektórych branżach koniecznością np. jeśli mamy do czynienia z usługami wykonywanymi w czasie (np. tworzenie aplikacji internetowych, czy usługi stolarskie).

Klient zamawia wykonanie danej usługi w kolejnych okresach i zostawia zaliczkę na poczet przyszłych prac. Wg ustawy o pdof art. 14 pobrane zaliczki na poczet dostaw towarów i usług nie stanowią przychodu z działalności gospodarczej w związku z tym od wpłaty zaliczki nie płacimy podatku. Przychód powstaje dopiero w momencie wykonania całości usług, czy dostarczenia ostatecznie zamówionych towarów, natomiast nie później niż w momencie wystawienia faktury, uregulowania całości należności za wykonaną prace.

Doradztwo podatkowe – Kraków