Kompletny przewodnik po rozliczeniach PIT dla przedsiębiorców

Kompletny przewodnik po rozliczeniach PIT dla przedsiębiorców

1. Wprowadzenie do rozliczania PIT

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) jest podstawowym zobowiązaniem podatkowym każdego przedsiębiorcy prowadzącego działalność gospodarczą lub dział specjalnej produkcji rolnej. Od 2025 roku przedsiębiorcy mogą korzystać z usługi Twój e-PIT, która umożliwia szybkie i wygodne rozliczenie podatku online.

2. Formy opodatkowania

Przedsiębiorcy mogą wybrać jedną z czterech form opodatkowania:

• Skala podatkowa (PIT-36) – stawki 12% i 32%.
• Podatek liniowy (PIT-36L) – stała stawka 19%.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28) – uproszczone opodatkowanie zależne od rodzaju działalności.
• Karta podatkowa – zryczałtowana opłata ustalana indywidualnie.

3. Jak wybrać najlepszy sposób opodatkowania?

Decyzja zależy od:

• wysokości dochodów,
• możliwości rozliczania kosztów uzyskania przychodu,
• preferowanego poziomu obciążeń księgowych,
• planów rozwoju firmy

4. Usługa Twój e-PIT dla przedsiębiorców

Od 2025 roku Twój e-PIT umożliwia przedsiębiorcom rozliczanie podatku online z częściowo wypełnionymi formularzami PIT-28, PIT-36 i PIT-36L. Nawet osoby z zawieszoną działalnością mogą skorzystać z tej usługi. (gov.pl)

5. Częściowo uzupełnione informacje

Formularze w usłudze Twój e-PIT zawierają:

• dane rejestracyjne,
• numer mikrorachunku do zapłaty podatku,
• kwoty wpłaconych zaliczek i ryczałtu,
• dane dotyczące ulgi na dzieci,
• informacje przekazane przez płatników (PIT-11, PIT-40A/11A, PIT-R).

6. Kreator ułatwiający rozliczenie

Przedsiębiorcy mogą wprowadzać brakujące dane dotyczące:

• przychodów,
• kosztów uzyskania przychodów,
• zaliczek na podatek,
• składek na ubezpieczenia,
• ulg i odliczeń.

Po uzupełnieniu danych należy zaakceptować i wysłać deklarację. Formularze PIT-28, PIT-36 i PIT-36L nie są automatycznie akceptowane i wymagają aktywnego zatwierdzenia przez podatnika.

7. Terminy składania deklaracji

• PIT-28 – do 31 stycznia,
• PIT-36, PIT-36L, PIT-37 – do 30 kwietnia,
• PIT-16A (karta podatkowa) – do 31 stycznia.

8. Korzyści z usługi Twój e-PIT

1. Rozliczenie różnych form działalności – PIT-28, PIT-36, PIT-36L.
2. Automatyczne wypełnianie danych – pobrane z urzędów skarbowych.
3. Możliwość korekty przed zatwierdzeniem.
4. Bezpieczeństwo i wygoda – całość odbywa się online.
5. Wsparcie dla różnych form opodatkowania – zasady ogólne, ryczałt, podatek liniowy.

9. Zwrot nadpłaty podatku

Zwrot podatku następuje w terminie:

• do 45 dni – dla deklaracji złożonych elektronicznie,
• do 3 miesięcy – dla deklaracji papierowych.

10. Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu PIT? Skorzystaj z usług Chandon Waller & Partners!

Choć usługa Twój e-PIT ułatwia proces rozliczeń, wielu przedsiębiorców nadal napotyka trudności związane z optymalizacją podatkową, uwzględnieniem wszystkich ulg i odliczeń czy uniknięciem błędów, które mogą prowadzić do niepotrzebnych korekt i kontroli skarbowych.

W Chandon Waller & Partners pomagamy przedsiębiorcom w:

• wyborze optymalnej formy opodatkowania,
• rozliczaniu kosztów uzyskania przychodu,
• przygotowaniu i składaniu deklaracji PIT,
• korekcie błędnych zeznań podatkowych,
• maksymalnym wykorzystaniu dostępnych ulg i odliczeń,
• prowadzeniu pełnej księgowości i doradztwie biznesowym.

Nie zostawiaj swojego rozliczenia przypadkowi! Skorzystaj z pomocy ekspertów, którzy zadbają o Twoje finanse. Skontaktuj się z nami już dziś i zadbaj o prawidłowe rozliczenie PIT!

Więcej informacji oraz możliwość kontaktu znajdziesz na naszej stronie: Chandon Waller & Partners.

Zwierzęta w firmie – kiedy można zaliczyć pupila do kosztów uzyskania przychodów?

Czy zwierzęta mogą stanowić koszt uzyskania przychodów w firmie? Okazuje się, że w wielu przypadkach tak. Jeśli pupil pełni określoną funkcję – czy to ochronną, terapeutyczną, czy marketingową – można uwzględnić związane z nim wydatki w rozliczeniach podatkowych. Sprawdźmy, w jakich sytuacjach fiskus może uznać koszty utrzymania zwierzęcia za uzasadnione.

Pies w firmie – ochrona, marketing i nie tylko

Jednym z najbardziej oczywistych przypadków są psy stróżujące, które pomagają chronić siedzibę firmy, magazyn czy plac budowy. Wydatki na zakup, szkolenie oraz utrzymanie takiego psa mogą zostać uznane za koszty firmowe, jeśli faktycznie służy on działalności gospodarczej.

Psy bywają także narzędziem marketingowym. Wiele firm – zwłaszcza tych działających w mediach społecznościowych – wykorzystuje urocze czworonogi do promocji marki. W takim przypadku można rozważyć odliczenie kosztów związanych z psem, ale należy dobrze uzasadnić ich wpływ na działalność.

Koszty, które mogą zostać odliczone:
• Zakup psa (jeśli służy działalności gospodarczej)
• Profesjonalne szkolenie (np. kurs psa stróżującego lub szkolenie do pracy w mediach)
• Opieka weterynaryjna i wyżywienie (w proporcji do czasu spędzanego na „pracy”)
• Akcesoria potrzebne do pełnienia funkcji służbowych (smycze, kagańce, budy, ubrania ochronne)

Kocia kawiarnia – gdy zwierzęta przyciągają klientów

Kawiarnie tematyczne, w których klienci mogą spędzać czas w towarzystwie zwierząt, cieszą się ogromnym zainteresowaniem. W takim przypadku koty, a nawet króliki, są nieodłącznym elementem biznesu – bez nich lokal straciłby swój unikalny charakter.

Koszty, które mogą zostać uznane za firmowe:
• Zakup lub adopcja zwierząt
• Opieka weterynaryjna – szczepienia, badania, leczenie
• Specjalne wyposażenie – drapaki, klatki, domki dla zwierząt
• Karma i akcesoria pielęgnacyjne

Jeśli zwierzęta stanowią główną atrakcję biznesu, ich utrzymanie jest niezbędne do funkcjonowania firmy, co sprawia, że ich koszty mogą być uzasadnione w rozliczeniach podatkowych.

Zwierzęta w terapii – wsparcie dla specjalistów

Zwierzęta są również wykorzystywane w terapii – od dogoterapii, przez felinoterapię, po hipoterapię. W takim przypadku pełnią one istotną funkcję w świadczeniu usług terapeutycznych, co pozwala na zaliczenie związanych z nimi kosztów do kosztów działalności

Koszty, które mogą być uwzględnione:
• Zakup zwierzęcia (jeśli jest niezbędne do terapii)
• Szkolenie specjalistyczne
• Opieka weterynaryjna i wyżywienie
• Utrzymanie infrastruktury dla zwierzęcia (np. kojce, zagrody)

Kiedy fiskus może zakwestionować koszty zwierząt w firmie?

Organy podatkowe mogą nie zaakceptować wydatków związanych ze zwierzętami, jeśli uznają, że nie mają one realnego związku z działalnością gospodarczą. Przykładem może być pies domowy, który nie pełni funkcji ochronnej, lub kot, który nie jest częścią lokalu gastronomicznego, a jedynie towarzyszy właścicielowi w biurze.

Aby zwiększyć szanse na uznanie kosztów przez fiskusa, warto:
• Dokumentować wydatki – zachować faktury za zakup, szkolenie, weterynarza
• Określić proporcję wykorzystania zwierzęcia do celów firmowych – np. jeśli pies pracuje jako stróż, ale też jest pupilem domowym, można uznać część kosztów (np. 50%)
• Mieć uzasadnienie – np. udowodnić, że pies jest częścią strategii marketingowej poprzez analizę wzrostu sprzedaży lub zwiększone zaangażowanie w social mediach

Podsumowanie

Zwierzęta mogą pełnić ważną funkcję w firmie, a ich utrzymanie może generować koszty, które – jeśli odpowiednio udokumentowane – mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodów. Każdy przypadek wymaga jednak indywidualnej analizy, dlatego warto skonsultować się z księgowym, który pomoże w prawidłowym rozliczeniu wydatków. Ustawa o podatku dochodowym dostępna tutaj.

Chcesz sprawdzić, czy możesz odliczyć wydatki na zwierzę w swojej firmie? Skontaktuj się z naszymi ekspertami TUTAJ i dowiedz się, jak legalnie optymalizować swoje koszty!

Powypadkowa naprawa samochodu: zasady rozliczeń podatkowych i księgowych dla firm

Firmy, które wykorzystują samochody osobowe jako środki trwałe, często spotykają się z wydatkami na powypadkową naprawę samochodu. W tym artykule wyjaśniamy, jak rozliczać takie koszty pod kątem VAT i podatku dochodowego oraz jak prawidłowo ujmować je w księgach rachunkowych. Powypadkowa naprawa samochodu będzie omówiona w kontekście usług wykonywanych w Polsce.

 

Odliczenie VAT od powypadkowej naprawy samochodu

Zasadniczo podatnicy mogą odliczać VAT od towarów i usług wykorzystywanych do działalności opodatkowanej. Powypadkowa naprawa samochodu – ważne jest, aby faktura była wystawiona na podatnika, który jest faktycznym nabywcą usługi. Jednak, gdy fakturę opłaca ubezpieczyciel, pojawia się pytanie – kto jest rzeczywistym nabywcą usługi: właściciel pojazdu czy ubezpieczyciel?

Ministerstwo Finansów wyjaśniło, że faktura powinna być wystawiona na właściciela pojazdu, ponieważ to on jest nabywcą usługi naprawy. Oznacza to, że prawo do odliczenia VAT przysługuje tylko właścicielowi pojazdu, pod warunkiem spełnienia pozostałych wymogów.

 

Powypadkowa naprawa samochodu: Rozliczenie kosztów w podatku dochodowym

Koszty związane z powypadkową naprawą samochodu mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, jeśli są ekonomicznie uzasadnione. Wydatki na naprawy powypadkowe można ująć jako koszty podatkowe, o ile samochód posiada dobrowolne ubezpieczenie, takie jak AC.

Jeśli jednak samochód jest wykorzystywany zarówno do celów firmowych, jak i prywatnych, podatnik może zaliczyć jedynie 75% netto kosztów naprawy. Z kolei dla samochodów użytkowanych wyłącznie w działalności gospodarczej można uwzględnić 100% kosztów powypadkowej naprawy samochodu.

 

Odszkodowanie z ubezpieczenia jako przychód podatkowy

Odszkodowanie od firmy ubezpieczeniowej na pokrycie powypadkowej naprawy samochodu stanowi przychód podatkowy. Nawet jeśli odszkodowanie trafia bezpośrednio na konto warsztatu, podatnik musi wykazać ten przychód w pełnej wartości odszkodowania. Organy podatkowe podkreślają, że odszkodowanie to przychód podlegający opodatkowaniu, niezależnie od tego, ile wydatków zostało zaliczonych do kosztów.

 

Ewidencja księgowa powypadkowych napraw samochodów

Dla celów rachunkowych wydatki na powypadkową naprawę samochodu ujmuje się jako koszty operacyjne. Jeśli ubezpieczyciel przekazuje odszkodowanie bezpośrednio do warsztatu, firma korzystająca z naprawy powinna zaksięgować to jako koszt operacyjny, a otrzymane odszkodowanie jako przychód operacyjny.

Przykład księgowania:

• Wartość brutto faktury: Wn konto „Rozliczenie zakupu” / Ma konto „Rozrachunki z dostawcami” (warsztat).
• VAT do odliczenia: Wn konto „VAT naliczony” / Ma konto „Rozliczenie zakupu”.
• Koszt netto i nieodliczalny VAT: Wn konto „Pozostałe koszty operacyjne”.

Podsumowanie

Powypadkowa naprawa samochodu wymaga starannego dokumentowania i odpowiedniego rozliczenia pod kątem podatkowym oraz księgowym. Kluczowe jest, aby faktura była wystawiona na faktycznego nabywcę usługi, a VAT i koszty naprawy były odliczane zgodnie z przepisami dotyczącymi powypadkowej naprawy samochodu.

 

Nowe przepisy dotyczące rozliczeń powypadkowych napraw samochodów wprowadzą ważne zmiany w zakresie VAT i podatku dochodowego. Chcesz uniknąć potencjalnych błędów i odpowiednio przygotować się do nowych wymogów?

Wypełnij formularz kontaktowy, a nasi eksperci pomogą Ci zrozumieć, jak rozliczać powypadkowe naprawy w księgach rachunkowych zgodnie z najnowszymi przepisami.