Limity na 2025 rok: Wszystko, co musisz wiedzieć o nowych zmianach podatkowych i bilansowych

Limity na 2025 rok: Co się zmienia i dlaczego to ważne?

Limity są jednym z kluczowych elementów wpływających na prowadzenie działalności gospodarczej. W 2025 roku czekają nas znaczące zmiany w tym zakresie, które wpłyną zarówno na obowiązki przedsiębiorców, jak i na możliwości korzystania z preferencji podatkowych. Co więcej, limity te określają, czy firmy muszą prowadzić pełną księgowość lub mogą korzystać z uproszczonych metod rozliczeń.

Nowe limity podatkowe i bilansowe w 2025 roku

Limity są wyrażane w euro, a ich wartość w złotówkach przeliczana jest według kursu euro z 1 października poprzedniego roku. W tym roku kurs wyniósł 4,2846 zł/euro, co znacząco wpłynęło na wartości limitów w 2025 roku. Oto, co musisz wiedzieć o najważniejszych zmianach.

1. Limity dla małych podatników CIT i PIT

Dla małych podatników CIT i PIT w 2025 roku przychody ze sprzedaży w 2024 roku nie mogą przekroczyć 8.569.000 zł. Jest to spadek w porównaniu do obecnego limitu wynoszącego 9.218.000 zł.

Mały podatnik korzysta z wielu udogodnień, takich jak:

jednorazowa amortyzacja do 214.000 zł,
możliwość kwartalnego opłacania zaliczek,
niższa, 9% stawka CIT.

2. Limity ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Prawo do ryczałtu przysługuje przedsiębiorcom, których przychody w 2024 roku nie przekroczą 8.569.200 zł. Dla porównania, obecny limit wynosi 9.218.200 zł. Podobnie jak w przypadku CIT i PIT, zmiana ta może wymagać dostosowania strategii podatkowej.

3. Limity dla VAT i kwartalnych deklaracji

Dla małych podatników VAT limit przychodów wynosi również 8.569.000 zł. Firmy korzystające z estońskiego CIT mogą składać kwartalne deklaracje VAT, o ile ich przychody nie przekroczą 17.138.000 zł.

Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych

Zmiana dotyczy także obowiązku prowadzenia pełnej księgowości. W 2025 roku firmy, które w 2024 roku osiągną przychody na poziomie 8.569.200 zł lub więcej, będą musiały prowadzić księgi rachunkowe. Obecny limit to 9.218.200 zł. Jednak planowane zmiany legislacyjne mogą podnieść ten próg do 10.711.500 zł.

Dlaczego warto przygotować się na zmiany w limitach?

Limity mają wpływ na codzienne funkcjonowanie firmy, zarówno pod kątem obowiązków księgowych, jak i możliwości korzystania z ulg podatkowych. Dlatego tak ważne jest, aby na bieżąco śledzić zmiany i dostosowywać swoją strategię działania.

Podsumowanie

Rok 2025 przynosi zmiany, które mogą wpłynąć na wiele aspektów działalności gospodarczej. Niższe limity oznaczają większe zobowiązania, ale również szansę na lepsze zrozumienie swojej sytuacji podatkowej. Upewnij się, że Twoja firma jest gotowa na nadchodzące zmiany i monitoruj wszelkie aktualizacje przepisów

Więcej informacji na temat nowych limitów podatkowych znajdziesz na oficjalnej stronie podatkowej.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj i upewnij się, że działasz zgodnie z przepisami!

Prezenty dla kontrahentów – jak odliczać VAT zgodnie z przepisami?

Wręczanie prezentów świątecznych kontrahentom to popularny sposób budowania relacji biznesowych, który jednocześnie wspiera działania promocyjne firmy. Jednak ważne jest, aby przy tej okazji zrozumieć, jak wygląda kwestia odliczenia VAT, ponieważ przepisy dotyczące takich wydatków są ściśle określone. Poniżej wyjaśniamy, jak odliczyć VAT od prezentów dla kontrahentów, jakie są wymagania oraz na co należy zwrócić uwagę.

Odliczenie VAT od prezentów dla kontrahentów – zasady podstawowe

Odliczenie VAT od zakupów prezentów dla kontrahentów jest możliwe, pod warunkiem że upominki te mają związek z działalnością opodatkowaną firmy. Co więcej, przepisy rozróżniają prezenty o małej wartości od kosztowniejszych upominków, co wpływa na sposób ich opodatkowania oraz możliwość odliczenia VAT.

Kiedy można odliczyć VAT?

Prezenty muszą wspierać działalność opodatkowaną
Aby odliczenie VAT było możliwe, wręczane upominki powinny być związane z celami biznesowymi, takimi jak promocja firmy, budowanie relacji z kontrahentami czy wzmacnianie wizerunku marki.
Rozróżnienie wartości prezentów
Przepisy szczególnie precyzyjnie określają zasady dotyczące prezentów o małej wartości oraz tych bardziej kosztownych. Od ich wartości zależy, czy należy naliczyć podatek VAT od ich przekazania.

Prezenty o małej wartości – zasady dotyczące VAT

Prezenty o małej wartości mogą być zwolnione z opodatkowania VAT, co sprawia, że są one atrakcyjną formą podziękowań dla kontrahentów.

Prezenty do 100 zł netto z ewidencją
Jeśli wartość jednostkowa prezentu nie przekracza 100 zł netto, a firma prowadzi ewidencję osób obdarowanych, takie upominki nie podlegają opodatkowaniu VAT. Co więcej, VAT od ich zakupu można odliczyć.
Prezenty do 20 zł netto bez ewidencji
Jeżeli jednostkowa wartość prezentu wynosi do 20 zł netto, a firma nie prowadzi ewidencji obdarowanych, to również nie jest konieczne naliczanie VAT.
Przykład: Długopisy z logo firmy o wartości 15 zł netto wręczone kontrahentom nie wymagają prowadzenia ewidencji i nie podlegają opodatkowaniu VAT.

Kosztowniejsze prezenty a VAT

Dla bardziej wartościowych prezentów, takich jak eleganckie pióra czy zestawy prezentowe o wartości powyżej 100 zł netto, przepisy wymagają naliczenia VAT od ich przekazania. Jednak VAT zapłacony przy ich zakupie można odliczyć, pod warunkiem że są one związane z działalnością opodatkowaną.
Przykład: Firma wręcza kontrahentowi zegarek o wartości 150 zł netto. VAT od zakupu zegarka można odliczyć, ale przekazanie prezentu będzie podlegać opodatkowaniu VAT.

Podstawa prawna dotycząca VAT

Odliczenie oraz zwolnienie z VAT w przypadku prezentów dla kontrahentów regulują następujące przepisy:

Art. 7 ust. 4 ustawy o VAT – określa definicję prezentów o małej wartości.
Art. 86 ust. 1 ustawy o VAT – umożliwia odliczenie VAT od zakupów związanych z działalnością opodatkowaną.

Praktyczne wskazówki dotyczące VAT

Prowadź ewidencję prezentów
Aby skorzystać ze zwolnienia z VAT dla prezentów o wartości do 100 zł netto, konieczne jest prowadzenie dokładnej ewidencji obdarowanych osób. Bez niej prezenty mogą być opodatkowane.
Zachowaj faktury i dokumentację
Dokumenty potwierdzające zakup prezentów oraz ich związek z działalnością opodatkowaną to podstawa do prawidłowego odliczenia VAT.
Konsultuj się z doradcą podatkowym
W przypadku kosztowniejszych upominków lub wątpliwości dotyczących ich opodatkowania VAT warto skonsultować się z ekspertem, aby upewnić się, że wszystkie działania są zgodne z przepisami.

Podsumowanie – VAT a prezenty dla kontrahentów

Prezenty dla kontrahentów to skuteczny sposób na budowanie relacji biznesowych, ale wymagają starannego rozliczenia VAT. Możliwość odliczenia VAT od takich zakupów zależy od ich związku z działalnością opodatkowaną oraz wartości upominków. Pamiętaj, aby dokładnie dokumentować zakupy i prowadzić ewidencję, co pozwoli uniknąć nieprawidłowości w rozliczeniach

Więcej informacji na temat rozliczenia VAT od prezentów świątecznych znajdziesz na oficjalnej stronie podatkowej.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj i upewnij się, że działasz zgodnie z przepisami!

Odliczanie VAT od dekoracji świątecznych

Święta Bożego Narodzenia to czas, kiedy wielu przedsiębiorców inwestuje w dekoracje świąteczne, które wprowadzają wyjątkową atmosferę i pomagają przyciągnąć klientów. Zrozumienie zasad odliczenia VAT od takich zakupów może przynieść korzyści finansowe i uniknąć niepotrzebnych problemów podczas rozliczeń.

Czy VAT od dekoracji świątecznych można odliczyć?

Odliczenie VAT od dekoracji świątecznych jest możliwe, ale tylko wtedy, gdy zakupione przedmioty i usługi są związane z działalnością opodatkowaną. Co to oznacza w praktyce?

Kiedy można odliczyć VAT?

Dekoracje muszą być wykorzystywane w miejscu prowadzenia działalności gospodarczej.
Jeśli ozdoby, takie jak choinki, lampki czy girlandy, są używane w sklepie, biurze lub innym miejscu prowadzenia działalności, można odliczyć VAT od ich zakupu.
Prawo do odliczenia obejmuje zarówno towary, jak i usługi.
Jeżeli wynajmujesz firmę dekoratorską do przystrojenia swojego lokalu, VAT od ich usługi również podlega odliczeniu.

Przykład praktyczny

Wyobraźmy sobie, że osoba prowadząca sklep spożywczy kupiła choinkę, lampki oraz inne ozdoby do przystrojenia wnętrza sklepu. W takim przypadku VAT z faktury za te zakupy może być w całości odliczony, ponieważ dekoracje są bezpośrednio związane z działalnością opodatkowaną, taką jak sprzedaż produktów.

Ważne wskazówki dotyczące odliczenia VAT

Cel wykorzystania dekoracji
Jeśli dekoracje świąteczne są wykorzystywane do celów prywatnych, odliczenie VAT nie jest możliwe. Dotyczy to np. sytuacji, gdy dekoracje zdobią dom lub mieszkanie właściciela firmy.
Dokumentacja
Aby upewnić się, że odliczenie VAT jest zgodne z przepisami, warto zachować dokumenty potwierdzające, że zakupione ozdoby są wykorzystywane w działalności gospodarczej. Mogą to być faktury, zdjęcia czy notatki związane z użyciem dekoracji.

Dlaczego warto zadbać o poprawne rozliczenie VAT?

Dekoracje świąteczne nie tylko wprowadzają klimat i przyciągają klientów, ale również mogą być korzystne finansowo, o ile są prawidłowo rozliczone. Odliczenie VAT od takich wydatków to sposób na zoptymalizowanie kosztów prowadzenia działalności, ale wymaga dokładności i przestrzegania przepisów

Podstawa prawna

Odliczenie VAT od dekoracji świątecznych regulują przepisy zawarte w art. 86 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (u.p.t.u.). Zgodnie z nimi, odliczenie podatku naliczonego jest możliwe, jeśli nabycie towarów lub usług ma związek z wykonywaniem czynności opodatkowanych.

Więcej informacji na temat rozliczenia VAT od spotkań świątecznych znajdziesz na oficjalnej stronie podatkowej.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj i upewnij się, że działasz zgodnie z przepisami!

Świąteczne spotkania dla pracowników – co z odliczeniem VAT?

Firmowe spotkania świąteczne, takie jak wigilie, to doskonała okazja do budowania relacji w zespole, a także integracji pracowników. Jednakże, przy organizacji takich wydarzeń, niezwykle istotne jest, aby zrozumieć, jakie wydatki można uwzględnić w rozliczeniach VAT, a które nie są objęte tym prawem. Dobrze zaplanowane działania pozwolą nie tylko zorganizować udane wydarzenie, ale również zoptymalizować rozliczenie VAT.

Odliczenie VAT – co można, a czego nie można odliczyć?

Koszty kwalifikujące się do odliczenia VAT

Wynajem sali
Jeżeli spotkanie świąteczne odbywa się w wynajętej sali, faktura za wynajem może być podstawą do odliczenia VAT. Warto zadbać o poprawną dokumentację, aby udowodnić związek tego wydatku z działalnością opodatkowaną.
Usługi cateringowe
Catering zamówiony na świąteczne spotkanie pracowników kwalifikuje się do odliczenia VAT, o ile faktura jest prawidłowo wystawiona.
Dekoracje i artykuły spożywcze
Zakup dekoracji oraz artykułów spożywczych, takich jak przekąski czy napoje, może stanowić podstawę do odliczenia VAT, o ile są one związane z organizacją spotkania dla pracowników.

Koszty wyłączone z odliczenia VAT

Usługi gastronomiczne w restauracjach
Jeśli świąteczne spotkanie odbywa się w restauracji, usługi gastronomiczne nie podlegają odliczeniu VAT. Wynika to bezpośrednio z przepisów, które wykluczają ten rodzaj wydatków.
Wydatki finansowane z ZFŚS
Koszty pokryte ze środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) nie mogą być podstawą do odliczenia VAT. Warto mieć to na uwadze podczas planowania budżetu na takie wydarzenie.

Przykłady praktyczne

Przykład 1: Wynajem sali i catering

Firma zorganizowała wigilię dla pracowników, wynajmując salę i zamawiając catering. W takim przypadku VAT z faktur za wynajem sali i catering może zostać odliczony. Dzięki temu firma efektywnie obniża koszty organizacji.

Przykład 2: Spotkanie w restauracji

Jeśli firma zdecyduje się na organizację świątecznego spotkania bezpośrednio w restauracji, odliczenie VAT nie będzie możliwe, ponieważ usługi gastronomiczne nie kwalifikują się do tego prawa.

Przykład 3: Impreza finansowana z ZFŚS

Firma zorganizowała imprezę świąteczną dla pracowników i ich rodzin, korzystając ze środków ZFŚS. W takim przypadku, choć wydatki nie podlegają odliczeniu VAT, to przekazanie świadczeń również nie podlega opodatkowaniu VAT.

Ważne wskazówki dotyczące rozliczenia VAT

Dokumentacja
Przechowuj wszystkie faktury oraz szczegółowe informacje o poniesionych wydatkach. Poprawna dokumentacja to klucz do prawidłowego odliczenia VAT i uniknięcia problemów podczas ewentualnej kontroli podatkowej.
Oddzielenie źródeł finansowania
Pamiętaj, aby wyraźnie oddzielić koszty pokrywane z ZFŚS od tych finansowanych z funduszy obrotowych. Taki podział jest niezbędny, aby prawidłowo rozliczyć VAT.
Konsultacja z ekspertem
Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości związane z odliczeniem VAT, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że działasz zgodnie z przepisami.

Podstawa prawna dotycząca odliczenia VAT

Art. 88 ust. 1 pkt 4 u.p.t.u.: Wyłączenie z prawa do odliczenia VAT od usług gastronomicznych.
Art. 86 ust. 1 u.p.t.u.: Możliwość odliczenia VAT w przypadku usług cateringowych i wynajmu sali.

Podsumowanie

Organizacja świątecznych spotkań dla pracowników to nie tylko świetna okazja do integracji, ale także obowiązek podatkowy. Znajomość zasad odliczenia VAT pozwala na lepsze zarządzanie kosztami i unikanie niepotrzebnych problemów z urzędem skarbowym. Dzięki dokładnej dokumentacji i odpowiedniemu podejściu, firmy mogą w pełni wykorzystać możliwości odliczenia VAT, jednocześnie przestrzegając przepisów prawa

Więcej informacji na temat rozliczenia VAT od spotkań świątecznych znajdziesz na oficjalnej stronie podatkowej.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj i upewnij się, że działasz zgodnie z przepisami!

Prezenty świąteczne dla pracowników a odliczenie VAT

Prezenty świąteczne dla pracowników to niezwykle popularna praktyka w firmach, zwłaszcza w okresie Bożego Narodzenia. Mogą one przybierać różne formy, takie jak paczki świąteczne, bony czy drobne upominki. Jednakże, prawo do odliczenia VAT od takich zakupów nie zawsze jest oczywiste. Wszystko zależy od kilku kluczowych czynników, w tym źródła finansowania oraz charakteru przekazywanych prezentów.

Prezenty świąteczne a możliwość odliczenia VAT

Przede wszystkim, warto podkreślić, że odliczenie VAT jest możliwe tylko wtedy, gdy prezenty mają wyraźny związek z działalnością opodatkowaną firmy. Co równie istotne, nie mogą one być sfinansowane z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS).

Dodatkowo, prezenty powinny być przekazywane w związku z pełnioną przez pracowników rolą w firmie. Innymi słowy, ich celem powinno być motywowanie zespołu oraz wspieranie integracji, co z kolei sprzyja realizacji celów biznesowych.

Ograniczenia związane z odliczeniem VAT

Jednakże, warto zwrócić uwagę na pewne ograniczenia, które mogą utrudnić skorzystanie z prawa do odliczenia VAT. Przykładowo:

Źródło finansowania: Organy podatkowe często podważają odliczenie VAT od prezentów finansowanych ze środków obrotowych. Uznają bowiem, że nie zawsze mają one bezpośredni związek z działalnością opodatkowaną.
Finansowanie z ZFŚS: Prezenty sfinansowane z ZFŚS nie uprawniają do odliczenia VAT. Co ważne, ich przekazanie również nie podlega VAT, co wynika z przepisów dotyczących świadczeń socjalnych.

Praktyczne przykłady rozliczenia VAT

Dla lepszego zrozumienia zasad odliczenia VAT, przyjrzyjmy się kilku praktycznym sytuacjom:

Przykład 1: Zakup paczek świątecznych za środki obrotowe

Firma zakupiła paczki świąteczne dla swoich pracowników za 5 000 zł netto, przy czym VAT wyniósł 1 150 zł. Paczki zawierały produkty spożywcze i drobne upominki. Firma odliczyła VAT z faktury, ale musi pamiętać, że przekazanie paczek podlega opodatkowaniu VAT. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy wartość jednostkowa paczki nie przekracza 100 zł netto.

Przykład 2: Prezenty finansowane z ZFŚS

Inna firma sfinansowała paczki świąteczne dla pracowników i ich dzieci z ZFŚS. Całkowity koszt wyniósł 8 000 zł brutto. W tym przypadku firma nie może odliczyć VAT, ale jednocześnie nie ma obowiązku naliczania VAT przy przekazaniu paczek.

Przykład 3: Bony świąteczne

Firma zakupiła bony o wartości 200 zł netto każdy dla 50 pracowników, korzystając z funduszy obrotowych. Niestety, VAT od zakupu bonów nie podlega odliczeniu, ponieważ bony nie są uznawane za towary w rozumieniu przepisów o VAT.

Przykład 4: Drobne prezenty o małej wartości

Firma zdecydowała się na zakup zestawów herbat o wartości 80 zł netto każdy. Łączny koszt wyniósł 800 zł netto (184 zł VAT). W tym przypadku VAT można odliczyć, a przekazanie zestawów nie podlega VAT, ponieważ są to prezenty o małej wartości.

Praktyczne wskazówki, które warto zastosować

Aby rozliczenie VAT od prezentów świątecznych było zgodne z przepisami, warto pamiętać o kilku kluczowych zasadach:

Ewidencja prezentów: Prowadź dokładną ewidencję, która umożliwi wykazanie, że wartość prezentów nie przekracza 100 zł netto rocznie na osobę.
Podział kosztów: Wyraźnie oddziel wydatki finansowane z ZFŚS od tych pokrywanych ze środków obrotowych. Taki podział pomoże uniknąć problemów podczas kontroli podatkowej.
Dokumentacja: Zachowuj faktury oraz wewnętrzną dokumentację przekazania prezentów. To istotne dowody na związek wydatków z działalnością opodatkowaną.
Konsultacja z ekspertem: W przypadku bardziej złożonych świadczeń, takich jak bony, warto skonsultować sposób rozliczenia z doradcą podatkowym.

Podstawa prawna, która reguluje rozliczenia VAT

Odliczenie VAT oraz kwestie związane z opodatkowaniem prezentów reguluje kilka kluczowych przepisów, w tym:

Art. 86 ust. 1 u.p.t.u.: Możliwość odliczenia VAT od wydatków związanych z działalnością opodatkowaną.
Art. 88 ust. 3a pkt 2 u.p.t.u.: Brak prawa do odliczenia VAT od zakupów finansowanych z ZFŚS.
Art. 7 ust. 2-7 u.p.t.u.: Przepisy dotyczące opodatkowania nieodpłatnego przekazywania towarów, w tym prezentów o małej wartości

Prezenty świąteczne dla pracowników są nie tylko miłym gestem, ale także elementem wspierającym motywację i integrację zespołu. Jednak ich prawidłowe rozliczenie pod kątem VAT wymaga znajomości przepisów i odpowiedniej dokumentacji. Dzięki odpowiedniemu podejściu i zachowaniu zasad, można uniknąć niepotrzebnych komplikacji podatkowych i cieszyć się korzyściami płynącymi z tej tradycji.

Więcej informacji na temat rozliczenia VAT od prezentów znajdziesz na oficjalnej stronie podatkowej.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj i upewnij się, że działasz zgodnie z przepisami!

Ulgi podatkowe dla pracodawców: Zatrudniasz żołnierzy? Możesz zyskać tysiące złotych ulgi!

Od 1 stycznia 2025 roku w życie wchodzą przepisy, które mogą znacząco obniżyć obciążenia podatkowe przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej oraz Aktywnej Rezerwy. Nowa ustawa (Dz. U. z 2024 r. poz. 1585) wprowadza ulgi podatkowe w PIT i CIT, które mają zachęcić pracodawców do zatrudniania żołnierzy. To nie tylko wsparcie dla wojska, ale także ogromna szansa na oszczędności dla przedsiębiorców.

Ulgi podatkowe w PIT i CIT – jak to działa?

Nowe przepisy pozwalają podatnikom PIT (prowadzącym działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej lub podatkiem liniowym) oraz podatnikom CIT (z wyłączeniem zysków kapitałowych) na odliczenie określonych kwot od podstawy opodatkowania. Wysokość ulgi zależy od okresu nieprzerwanej służby zatrudnionego żołnierza. Odliczenia zaczynają się od 12 000 zł dla rocznego okresu służby, a mogą sięgnąć nawet 24 000 zł dla pięciu lat służby.

Przykłady oszczędności dla firm

Jeśli zatrudniasz żołnierza Obrony Terytorialnej na umowę o pracę i spełniasz wymogi ustawy, możesz odliczyć pełną kwotę przysługującą na podstawie tabeli. Co więcej, mikroprzedsiębiorcy i mali przedsiębiorcy mogą zwiększyć te kwoty o współczynnik 1,5, co oznacza jeszcze większe korzyści! Dla większych firm zatrudniających co najmniej pięciu pracowników na pełnych etatach zastosowanie ma współczynnik 1,2. To oznacza, że przedsiębiorstwa mogą uzyskać jeszcze większe ulgi podatkowe w zależności od swojej struktury zatrudnienia.

Dlaczego warto zatrudniać żołnierzy?

Zatrudnienie żołnierzy może wydawać się wyzwaniem – w końcu osoby te są zobowiązane do gotowości na wezwanie, co może wpływać na ich dostępność w pracy. Jednak nowe przepisy to próba zniwelowania ryzyka dla pracodawców i jednocześnie wsparcia dla obronności kraju. Dodatkowo okresy służby sprzed wejścia w życie ustawy również będą wliczane do okresów nieprzerwanego pełnienia służby, co oznacza, że ulga może obejmować także dłużej zatrudnionych żołnierzy.

Co musisz spełnić, by skorzystać z ulgi?

Kwota odliczenia przysługuje wyłącznie na żołnierzy zatrudnionych w ramach umowy o pracę, którzy otrzymują co najmniej minimalne wynagrodzenie. W przypadku spółek niebędących osobami prawnymi ulga nie obejmuje wspólników. Dodatkowo przy składaniu zeznania podatkowego przedsiębiorca będzie musiał wykazać liczbę zatrudnionych żołnierzy, długość ich służby oraz inne wymagane dane, takie jak ich numery PESEL.

Co w przypadku strat lub niskich dochodów?

Jeśli Twoje dochody są zbyt niskie, by wykorzystać pełną ulgę, nic straconego. Ustawa pozwala na przeniesienie niewykorzystanej kwoty na kolejne 5 lat podatkowych. W ten sposób przedsiębiorcy zyskają czas na pełne skorzystanie z przysługujących im preferencji podatkowych.

Czy ulga się opłaca?

Nowe przepisy to ogromna szansa dla przedsiębiorców, którzy chcą jednocześnie wspierać obronność kraju i zoptymalizować swoje obciążenia podatkowe. Dla wielu firm, szczególnie mikro i małych przedsiębiorstw, zatrudnianie żołnierzy może stać się bardziej opłacalne dzięki dodatkowym współczynnikom podwyższającym wartość ulgi. To także jasny sygnał ze strony państwa, że chce wspierać zarówno wojsko, jak i biznes.

Chcesz wiedzieć więcej o nowych ulgach? Sprawdź szczegóły na stronie ZUS lub skonsultuj się z doradcą podatkowym! Nowa era preferencji podatkowych właśnie się zaczyna – nie przegap szansy na oszczędności

Masz pytania? Zachęcamy do kontaktu tutaj

Rewolucja w zwolnieniach lekarskich: Jakie zmiany wprowadza ZUS od 2025 roku?

Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie nowe przepisy dotyczące zwolnień lekarskich, które całkowicie zmienią sposób ich wykorzystywania. ZUS zaostrza kontrolę i wprowadza dodatkowe regulacje, aby ograniczyć nadużycia. Jeśli korzystasz ze zwolnienia lekarskiego, musisz być świadomy nowych zasad, które mogą Cię dotknąć.

Praca na zwolnieniu lekarskim? ZUS mówi „stop”!

Zgodnie z nowymi przepisami, każda forma pracy zarobkowej podczas zwolnienia lekarskiego może pozbawić Cię prawa do zasiłku. Wyjątkiem są jedynie pilne sytuacje, takie jak podpisanie ważnych dokumentów, których brak mógłby spowodować poważne straty finansowe. Jednak i tutaj ZUS będzie bacznie przyglądał się takim przypadkom.

Kontrola ZUS – nawet spacer może być podejrzany!

Nowe przepisy precyzyjnie regulują, jakie aktywności na zwolnieniu są dozwolone. Spacer w ramach rekonwalescencji? Tak. Wyjazd za granicę? Tylko jeśli ZUS będzie mógł Cię tam skontrolować. Wszelkie działania, które nie służą leczeniu lub wydłużają proces powrotu do zdrowia, mogą skutkować utratą świadczeń.

Dwa etaty, jedno zwolnienie – co się zmienia?

Jeśli pracujesz na więcej niż jednym etacie, nowe przepisy dają lekarzowi możliwość wskazania, że możesz wykonywać określone obowiązki zawodowe mimo choroby. Oznacza to, że możesz jednocześnie otrzymywać zasiłek chorobowy z jednego tytułu i wynagrodzenie z drugiego.

Kontrola zwolnień lekarskich przez ZUS i pracodawcę

Firmy zatrudniające powyżej 20 pracowników zyskają prawo do samodzielnych kontroli prawidłowości wykorzystywania zwolnień lekarskich. Dodatkowo ZUS może w każdej chwili przeprowadzić kontrolę, zarówno na wniosek pracodawcy, jak i z własnej inicjatywy.

Dlaczego ZUS zmienia przepisy dotyczące zwolnień lekarskich?

Celem nowych regulacji jest ograniczenie nadużyć i zwiększenie uczciwości w systemie ubezpieczeń społecznych. Jednak krytycy twierdzą, że zmiany mogą prowadzić do nadmiernych kontroli i stresu dla pracowników, którzy obawiają się nieuzasadnionych oskarżeń o niewłaściwe wykorzystywanie zwolnień

Czy Twoje zwolnienie lekarskie przetrwa nową kontrolę ZUS? Dowiedz się więcej o nadchodzących zmianach i sprawdź, jak uniknąć problemów. Więcej szczegółów znajdziesz na oficjalnej stronie ZUS: kliknij tutaj.

Masz pytania? Napisz do nas tutaj.

Dofinansowania dla osób z niepełnosprawnością: podwyżki przesunięte na 2025 rok. Co to oznacza dla pracodawców?

Zapowiadane zmiany w dofinansowaniach dla pracodawców zatrudniających osoby z niepełnosprawnością przynoszą rozczarowanie. Podwyżki, które miały obowiązywać od lipca 2024 roku, zostały przesunięte na styczeń 2025 roku, a wyrównania za drugą połowę 2024 roku nie są przewidziane. Co to oznacza dla pracodawców i pracowników? Wyjaśniamy szczegóły.

Podwyżki dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością – jakie zmiany nas czekają?

Od stycznia 2025 roku pracodawcy będą mogli liczyć na wyższe stawki dofinansowań do wynagrodzeń osób z niepełnosprawnością:

2760 zł – dla osób ze znacznym stopniem niepełnosprawności,
1550 zł – dla osób z umiarkowanym stopniem niepełnosprawności,
575 zł – dla osób z lekkim stopniem niepełnosprawności.

Dodatkowo, w przypadku osób z chorobami psychicznymi, upośledzeniem umysłowym, całościowymi zaburzeniami rozwojowymi, epilepsją oraz niewidomych, przewidziano wyższe dopłaty:

+1380 zł dla znacznego stopnia,
+1035 zł dla umiarkowanego stopnia,
+690 zł dla lekkiego stopnia.

To dobra wiadomość, ale tylko częściowo. Zmiany wejdą w życie dopiero za pół roku, co oznacza, że pracodawcy nie otrzymają wyrównań za drugą połowę 2024 roku.

Brak wyrównań dla dofinansowań do wynagrodzeń w 2024 roku – dlaczego?

Mimo wcześniejszych zapowiedzi, projekt ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób z niepełnosprawnością nie przewiduje wstecznych wyrównań. Pracodawcy i osoby z niepełnosprawnością liczyli na wsparcie od lipca 2024 roku, jednak zgodnie z ustawą podwyższone stawki będą stosowane wyłącznie do wynagrodzeń za styczeń 2025 roku i później.

Rząd nie podał wyjaśnień, dlaczego wyrównania zostały wykluczone. Brak takiego wsparcia może zniechęcić pracodawców do zatrudniania osób z niepełnosprawnościami, a także wpłynąć na sytuację dochodową tej grupy pracowników.

Więcej o dofinansowaniach znajdziesz na stronie PFRON.

Jak podwyżki dofinansowań wpłyną na pracodawców i osoby z niepełnosprawnością?

Dofinansowania do wynagrodzeń są kluczowym narzędziem wspierania zatrudnienia osób z niepełnosprawnością. Dzięki nim pracodawcy mogą obniżyć koszty zatrudnienia, co zachęca do tworzenia nowych miejsc pracy. Jednak brak wyrównań i opóźnienie podwyżek mogą zniechęcić do zatrudniania osób niepełnosprawnych w najbliższych miesiącach.

Osoby z niepełnosprawnościami, które często żyją na granicy ubóstwa, tracą szansę na wyższe wynagrodzenia w 2024 roku. Przesunięcie podwyżek o pół roku pogarsza ich sytuację finansową, szczególnie w obliczu rosnących kosztów życia.

Co zrobić, aby skorzystać z nowych dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością?

Pracodawcy, którzy zatrudniają osoby z niepełnosprawnością lub planują takie zatrudnienie, powinni przygotować się na zmiany w 2025 roku. Jeśli potrzebujesz wsparcia w zakresie administracji kadrowej i rozliczania dofinansowań, odwiedź naszą stronę Administracja kadr. Pomożemy Ci w przygotowaniu dokumentacji i zoptymalizowaniu korzyści.

Podsumowanie

Podwyżki dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością to ważna zmiana, ale ich przesunięcie na 2025 rok i brak wyrównań za drugą połowę 2024 roku budzi rozczarowanie. Pracodawcy muszą zmierzyć się z dodatkowymi wyzwaniami finansowymi, a osoby z niepełnosprawnością – poczekać na wyższe wynagrodzenia.

Chcesz wiedzieć więcej o tym, jak wykorzystać nowe dofinansowania? Skontaktuj się z nami już dziś, odwiedzając naszą stronę: Chandon Waller & Partners. Razem znajdziemy rozwiązanie dostosowane do Twoich potrzeb

Outsourcing księgowy – kiedy warto go rozważyć?

Prowadzenie księgowości to jedno z kluczowych zadań w każdej firmie. Wymaga precyzji i dużej wiedzy. Jako Chandon Waller & Partners rozumiemy, jak trudne bywa to dla przedsiębiorców. Szczególnie w obliczu złożonych przepisów podatkowych i administracyjnych. Dlatego oferujemy usługi outsourcingu księgowego. Sprawdź, w jakich sytuacjach mogą być pomocne.

1. Zakładanie nowej firmy

Zakładanie działalności gospodarczej wiąże się z wieloma formalnościami. Jednym z wyzwań jest wybór odpowiedniej formy opodatkowania. Dla początkujących przedsiębiorców, szczególnie zakładających spółki kapitałowe, bywa to skomplikowane. Dzięki naszemu doświadczeniu pomagamy uniknąć błędów. Z nami proces rejestracji firmy przebiega sprawnie. Optymalizujemy decyzje podatkowe już od samego startu.

2. Rozliczenia z Urzędem Skarbowym i ZUS

Prawidłowe i terminowe rozliczanie się z Urzędem Skarbowym oraz ZUS jest kluczowe dla każdej firmy. Nawet niewielkie błędy mogą prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych. Jako Chandon Waller & Partners, przejmujemy pełną odpowiedzialność za prowadzenie księgowości, dbając o to, aby wszystkie deklaracje i rozliczenia były zgodne z przepisami i dostarczane na czas. Dzięki temu nasi klienci mogą skupić się na prowadzeniu i rozwijaniu swojego biznesu, mając pewność, że ich obowiązki rachunkowe są w dobrych rękach.

3. Optymalizacja kosztów i outsourcing księgowy

Zatrudnienie księgowego na stałe to duży koszt. Dla małych i średnich firm bywa to trudne do udźwignięcia. Outsourcing księgowy pozwala na profesjonalną obsługę bez wysokich wydatków. Nasze usługi są dostępne w przystępnych cenach. Dzięki temu korzystasz z doświadczenia ekspertów, nie martwiąc się o koszty pracownicze czy oprogramowanie.

4. Brak czasu na księgowość

Prowadzenie firmy wymaga pełnego zaangażowania. Skupianie się na zawiłych przepisach i rozliczeniach zabiera cenny czas. Dzięki outsourcingowi możesz skoncentrować się na rozwoju biznesu. My zajmiemy się Twoją księgowością, odciążając Cię z tych obowiązków.

5. Wsparcie w kryzysowych sytuacjach

Kontrole ze strony Urzędu Skarbowego czy ZUS mogą być stresującym doświadczeniem dla każdej firmy. W takich sytuacjach nasza wiedza i doświadczenie są nieocenione. Zajmujemy się reprezentowaniem naszych klientów przed organami kontrolnymi, zapewniając, że wszystkie dokumenty i rozliczenia są zgodne z przepisami. Nasze wsparcie w sytuacjach kryzysowych minimalizuje ryzyko negatywnych konsekwencji i daje przedsiębiorcom spokój ducha.

6. Skomplikowana struktura firmy – dlaczego warto rozważyć outsourcing księgowy

Jeśli Twoja firma działa w wielu sektorach, ma skomplikowaną strukturę lub prowadzi działalność międzynarodową, zarządzanie księgowością staje się jeszcze bardziej wymagające. W takich przypadkach outsourcing księgowy jest nie tylko wygodą, ale wręcz koniecznością. Nasz zespół ekspertów, posiadający doświadczenie w różnych dziedzinach księgowości i prawa podatkowego, jest w stanie sprostać nawet najbardziej skomplikowanym wyzwaniom, zapewniając efektywne zarządzanie finansami Twojej firmy.

Outsourcing księgowy sprawdzi się w wielu sytuacjach. To rozwiązanie dla firm, które chcą obniżyć koszty, zwiększyć efektywność i mieć pewność zgodności z przepisami. Jako Chandon Waller & Partners wspieramy rozwój naszych klientów. Powierzenie nam księgowości to gwarancja spokoju i bezpieczeństwa.

Zainwestuj w czas i rozwój swojej firmy. Wypełnij formularz kontaktowy i dowiedz się więcej o naszych usługach