Automatyzacja procesów to kierunek, w który inwestuje coraz więcej przedsiębiorców. Dzięki temu mogą nie tylko zwiększyć efektywność produkcji, ale też obniżyć koszty podatkowe. Właśnie temu służy ulga na robotyzację – rozwiązanie wprowadzone w Polskim Ładzie, które obowiązuje do końca 2026 roku. Jeśli jeszcze nie korzystasz z tego rozwiązania, sprawdź, jak działa ulga, co możesz odliczyć i jakie warunki musisz spełnić.
Kto może skorzystać z ulgi?
Ulga na robotyzację jest dostępna zarówno dla podatników PIT, jak i CIT, którzy inwestują w robotyzację procesów przemysłowych. Dotyczy firm rozliczających się na zasadach ogólnych.
Aby odliczyć koszty, muszą być one poniesione w danym roku podatkowym i nie mogą być finansowane z dotacji lub innych bezzwrotnych środków.
Szczegółowe warunki znajdziesz w ustawie o CIT, art. 38eb (zobacz w ISAP).
Jakie wydatki obejmuje ulga na robotyzację?
Ulga obejmuje katalog kosztów, które mają bezpośredni związek z robotyzacją.
Najczęściej odliczysz:
- zakup lub leasing robota przemysłowego,
- maszyny i urządzenia peryferyjne współpracujące z robotem (np. czujniki, systemy sterowania, panele operacyjne),
- oprogramowanie do obsługi, sterowania i integracji robotów,
- szkolenia dla pracowników, którzy będą obsługiwać roboty,
- montaż, instalację, uruchomienie i serwis systemu robotycznego.
Szczegółowy katalog znajdziesz na oficjalnym portalu podatkowym – czytaj więcej na podatki.gov.pl – ulga na robotyzację.
Jak rozliczyć ulgę krok po kroku?
- Odliczenia dokonujesz w rocznym zeznaniu PIT lub CIT.
- Możesz odliczyć 50% kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku podatkowym.
- Jeśli w danym roku dochód jest zbyt niski, niewykorzystaną ulgę możesz rozliczyć w kolejnych latach – maksymalnie przez 6 lat.
- Kluczowe jest prawidłowe udokumentowanie wydatków – faktury, specyfikacje techniczne i potwierdzenie, że robot spełnia wymogi techniczne.
Jeśli masz wątpliwości, czy Twój zakup kwalifikuje się do ulgi, możesz sprawdzić interpretacje podatkowe w Systemie Informacji Podatkowej (SIP): sip.mf.gov.pl.
Najczęstsze błędy – na co uważać?
Przy korzystaniu z ulgi na robotyzację przedsiębiorcy najczęściej popełniają trzy błędy:
- Odliczają koszty, które nie spełniają definicji robota przemysłowego.
- Nie posiadają wymaganej dokumentacji, co utrudnia udowodnienie prawa do ulgi w razie kontroli.
- Dwukrotnie odliczają te same wydatki, np. w ramach ulgi B+R i ulgi na robotyzację.
Aby ich uniknąć, warto regularnie sprawdzać oficjalne wytyczne – czytaj więcej o przepisach na podatki.gov.pl.
Przykładowe wyliczenie ulgi
Ulga na robotyzację to konkretne narzędzie, które pozwala realnie obniżyć podstawę opodatkowania. Kluczowe jest jednak to, aby dokumentacja była kompletna, a koszty faktycznie spełniały wymogi przepisów.
Chcesz mieć pewność, że Twoja ulga będzie rozliczona prawidłowo? Podejmij współpracę z naszym biurem rachunkowym, które poprowadzi Cię krok po kroku przez cały proces.
