Tak – zwierzę może być kosztem uzyskania przychodów, jeśli realnie i bezpośrednio służy działalności gospodarczej (ochrona, marketing, terapia). Warunkiem jest związek z przychodem, właściwa dokumentacja i – w razie użytku prywatnego – proporcjonalne rozliczenie wydatków.
Kiedy zwierzę spełnia warunek kosztu podatkowego?
Aby wydatek został uznany za koszt uzyskania przychodów, musi:
- mieć związek z działalnością gospodarczą,
- służyć osiąganiu lub zabezpieczeniu przychodów,
- być właściwie udokumentowany,
- nie mieć charakteru wyłącznie prywatnego.
Czy pies w firmie może być kosztem uzyskania przychodów?
Tak, jeśli pełni funkcję służbową.
Przykłady zastosowania:
- pies stróżujący chroniący magazyn, biuro lub plac budowy,
- pies wykorzystywany w marketingu (np. w social mediach),
- pies pracujący podczas eventów firmowych.
Jakie wydatki mogą być kosztem?
- zakup psa (jeśli służy działalności),
- profesjonalne szkolenie (np. kurs psa stróżującego),
- opieka weterynaryjna i wyżywienie (w proporcji do „czasu pracy”),
- akcesoria służbowe (smycze, kagańce, budy, ubrania ochronne).
Czy kot w kawiarni może być kosztem firmowym?
Tak, jeśli zwierzę jest elementem modelu biznesowego.
W kociej kawiarni zwierzęta:
- przyciągają klientów,
- budują unikalną ofertę lokalu,
- stanowią główną atrakcję biznesu.
Koszty możliwe do rozliczenia:
- zakup lub adopcja zwierząt,
- opieka weterynaryjna (szczepienia, leczenie),
- wyposażenie (drapaki, klatki, domki),
- karma i środki pielęgnacyjne.
Jeśli bez zwierząt lokal traci sens biznesowy – ich utrzymanie może być uzasadnionym kosztem podatkowym.
Czy zwierzęta terapeutyczne stanowią koszt uzyskania przychodów?
Tak, jeśli są niezbędne do świadczenia usług.
Dotyczy to m.in.:
- dogoterapii,
- felinoterapii,
- hipoterapii.
Możliwe koszty:
- zakup zwierzęcia terapeutycznego,
- specjalistyczne szkolenia,
- weterynarz i wyżywienie,
- utrzymanie infrastruktury (kojce, zagrody).
Kiedy fiskus może zakwestionować koszt zwierzęcia?
Urząd może odmówić uznania kosztu, gdy:
- zwierzę nie pełni funkcji firmowej,
- ma wyłącznie charakter prywatny,
- brak jest dowodów na związek z przychodem,
- nie prowadzono dokumentacji.
Przykład: pies domowy przebywający w biurze bez funkcji ochronnej lub marketingowej.
Jak zwiększyć szansę na uznanie kosztu przez urząd skarbowy?
- dokumentuj wszystkie wydatki (faktury, umowy szkoleniowe),
- określ proporcję wykorzystania firmowego (np. 50%),
- przygotuj uzasadnienie biznesowe (np. wpływ psa na marketing i sprzedaż),
- zachowaj spójność z profilem działalności.
Czy każdy pies w firmie jest kosztem podatkowym?
Nie. Musi istnieć realny związek z działalnością gospodarczą.
Czy można rozliczyć 100% kosztów?
Tylko jeśli zwierzę jest wykorzystywane wyłącznie w działalności. W przypadku użytku mieszanego – stosuje się proporcję.
Czy marketing w social mediach wystarczy jako uzasadnienie?
Tak, jeśli można wykazać wpływ na markę, zasięgi lub sprzedaż.
Przedsiębiorco pamiętaj!
Koszt uzyskania przychodów – wydatek poniesiony w celu osiągnięcia, zabezpieczenia lub zachowania przychodów.
Związek z działalnością gospodarczą – realne i udokumentowane wykorzystanie w firmie.
Proporcja kosztów – podział wydatku między część firmową i prywatną.
Związek z działalnością gospodarczą – realne i udokumentowane wykorzystanie w firmie.
Proporcja kosztów – podział wydatku między część firmową i prywatną.
Zwierzę może stanowić koszt uzyskania przychodów, jeśli pełni funkcję ochronną, marketingową lub terapeutyczną i ma bezpośredni związek z działalnością. Kluczowe są: dokumentacja, uzasadnienie biznesowe i prawidłowe rozliczenie proporcji.
Skontaktuj się z nami i zyskaj wsparcie ekspertów!
Jeżeli po przeczytaniu tego artykułu masz wątpliwości jak wdrożyć Krajowy System e-Faktur w swojej firmie, skontaktuj się z naszymi ekspertami! Pomożemy Ci w przygotowaniach do nadchodzących zmian. Skorzystaj z wiedzy firmy, której zaufało już ponad 1200 przedsiębiorców.
Skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym – doradzimy, jak zrobić to dobrze!
