Ulgi podatkowe dla pracodawców: Zatrudniasz żołnierzy? Możesz zyskać tysiące złotych ulgi!
Od 1 stycznia 2025 roku w życie wchodzą przepisy, które mogą znacząco obniżyć obciążenia podatkowe przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej oraz Aktywnej Rezerwy. Nowa ustawa (Dz. U. z 2024 r. poz. 1585) wprowadza ulgi podatkowe w PIT i CIT, które mają zachęcić pracodawców do zatrudniania żołnierzy. To nie tylko wsparcie dla wojska, ale także ogromna szansa na oszczędności dla przedsiębiorców.
Ulgi podatkowe w PIT i CIT – jak to działa?
Nowe przepisy pozwalają podatnikom PIT (prowadzącym działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej lub podatkiem liniowym) oraz podatnikom CIT (z wyłączeniem zysków kapitałowych) na odliczenie określonych kwot od podstawy opodatkowania. Wysokość ulgi zależy od okresu nieprzerwanej służby zatrudnionego żołnierza. Odliczenia zaczynają się od 12 000 zł dla rocznego okresu służby, a mogą sięgnąć nawet 24 000 zł dla pięciu lat służby.
Przykłady oszczędności dla firm
Jeśli zatrudniasz żołnierza Obrony Terytorialnej na umowę o pracę i spełniasz wymogi ustawy, możesz odliczyć pełną kwotę przysługującą na podstawie tabeli. Co więcej, mikroprzedsiębiorcy i mali przedsiębiorcy mogą zwiększyć te kwoty o współczynnik 1,5, co oznacza jeszcze większe korzyści! Dla większych firm zatrudniających co najmniej pięciu pracowników na pełnych etatach zastosowanie ma współczynnik 1,2. To oznacza, że przedsiębiorstwa mogą uzyskać jeszcze większe ulgi podatkowe w zależności od swojej struktury zatrudnienia.
Dlaczego warto zatrudniać żołnierzy?
Zatrudnienie żołnierzy może wydawać się wyzwaniem – w końcu osoby te są zobowiązane do gotowości na wezwanie, co może wpływać na ich dostępność w pracy. Jednak nowe przepisy to próba zniwelowania ryzyka dla pracodawców i jednocześnie wsparcia dla obronności kraju. Dodatkowo okresy służby sprzed wejścia w życie ustawy również będą wliczane do okresów nieprzerwanego pełnienia służby, co oznacza, że ulga może obejmować także dłużej zatrudnionych żołnierzy.
Co musisz spełnić, by skorzystać z ulgi?
Kwota odliczenia przysługuje wyłącznie na żołnierzy zatrudnionych w ramach umowy o pracę, którzy otrzymują co najmniej minimalne wynagrodzenie. W przypadku spółek niebędących osobami prawnymi ulga nie obejmuje wspólników. Dodatkowo przy składaniu zeznania podatkowego przedsiębiorca będzie musiał wykazać liczbę zatrudnionych żołnierzy, długość ich służby oraz inne wymagane dane, takie jak ich numery PESEL.
Co w przypadku strat lub niskich dochodów?
Jeśli Twoje dochody są zbyt niskie, by wykorzystać pełną ulgę, nic straconego. Ustawa pozwala na przeniesienie niewykorzystanej kwoty na kolejne 5 lat podatkowych. W ten sposób przedsiębiorcy zyskają czas na pełne skorzystanie z przysługujących im preferencji podatkowych.
Czy ulga się opłaca?
Nowe przepisy to ogromna szansa dla przedsiębiorców, którzy chcą jednocześnie wspierać obronność kraju i zoptymalizować swoje obciążenia podatkowe. Dla wielu firm, szczególnie mikro i małych przedsiębiorstw, zatrudnianie żołnierzy może stać się bardziej opłacalne dzięki dodatkowym współczynnikom podwyższającym wartość ulgi. To także jasny sygnał ze strony państwa, że chce wspierać zarówno wojsko, jak i biznes.
Chcesz wiedzieć więcej o nowych ulgach? Sprawdź szczegóły na stronie ZUS lub skonsultuj się z doradcą podatkowym! Nowa era preferencji podatkowych właśnie się zaczyna – nie przegap szansy na oszczędności
Masz pytania? Zachęcamy do kontaktu tutaj
PFR 2.0 – jak wydatkować środki? Na co można wydać subwencje PFR?Od 14 stycznia Polski Fundusz Rozwoju uruchomił Tarczę Finansową obejmującą pomoc finansową mikro, małym i średnim przedsiębiorcom z branż bezpośrednio zagrożonych. Do połowy lutego wypłacono ponad 5,7 mld zł, w tym dla mikro przedsiębiorstw ponad 2,7 mld zł. Coraz częściej pojawiają się pytania na co można wydać środki i w jaki sposób je spożytkować.
W paragrafie 8 Regulaminu Tarczy Finansowej 2.0, ustawodawca dość ogólnie opisał, ośrodki kosztów które mogą być pokryte z otrzymanej subwencji. Jedynym ograniczeniem jest katalog negatywny, który określa możliwe nadużycia i reguluje niektóre z poniższych zapisów. Regulamin zakłada że środki z Tarczy 2.0 mają być wsparciem dla przedsiębiorców jako pomoc operacyjna w pokryciu kosztów bieżącej działalności gospodarczej.
Czy z subwencji można finansować koszty zatrudnienia pracowników?
Tak, regulamin PFR 2.0 bezpośrednio odnosi się do kosztów z wynagrodzeń Osób Zatrudnionych u Beneficjenta. Osoba zatrudniona wg regulaminu to osoba fizyczną pracującą na podstawie umowy pracę, ale również osoba współpracująca w jakiejkolwiek innej formie prawnej w szczególności, na podstawie umów cywilnoprawnych tj. umowy zlecenia i umowy o dzieło.
Warunkiem możliwości finansowania pozostałych form współpracy jest, aby odprowadzać od tej umowy składek do ubezpieczenia społecznego. Wg dodatkowych interpretacji, bezpiecznie jest założyć że Tarcza Finansowa 2.0 wspiera tylko, wynagrodzenia tylko takich osób, które były zatrudnione na dzień ustalania stanu zatrudnienia na potrzeby określenia kwoty Subwencji Finansowej, a nie na pracowników zatrudnionych w późniejszym okresie.
Czy premie uznaniowe, nagrody lub odprawy można finansować z Tarczy 2.0?
Nie, regulamin bezpośrednio wskazuje na zakaz finansowania dodatków do pensji pracowników jak premie, uznaniowe, premie od sprzedaży czy odprawy, poniżej cyt. :
Środki z Subwencji Finansowej nie mogą zostać przeznaczone na: w tym, w szczególności, odpraw i innych podobnego rodzaju świadczeń związanych z zakończeniem relacji prawnych pomiędzy Beneficjentem a Osobą Zatrudnioną, nagród, premii, udziału w zysku oraz innych świadczeń uznaniowo wypłacanych Osobie Zatrudnionej przez Beneficjenta) na rzecz jakiejkolwiek Osoby Zatrudnionej z tytułu, lub w związku, z umową (w tym umową o pracę lub umową cywilnoprawną) łączącą taką osobę z Beneficjentem, poza wynagrodzeniem podstawowym, wynagrodzeniem chorobowym lub wynagrodzeniem za czas przestoju
Czy za środki z PFR 2.0 mogę zakupić towar?
Tak, wg regulaminu zakup towarów i materiałów jest dozwolony. Nie ma również w tym zakresie wzmianki o ograniczeniach związanych z zakupem na bieżące potrzeby w związku z czym można zakupić potrzebne towary czy materiały na przyszłe zużycie.
Czy z subwencji PFR 2.0 mogę opłacić rachunki?
Tak, koszty tzw. usług obcych są ujęte w regulaminie. Co to może być?
- Koszty najmu nieruchomości użytkowanej na cele prowadzenia firmy,
- Koszty usług księgowych i prawnych,
- Koszty rachunków np. koszty mediów (woda, prąd, gaz, internet, telefony),
- Usługi marketingowe i reklamy,
- Inne koszty usług obcych, które są niezbędne do prowadzenia danego przedsiębiorstwa.
Czy z Tarczy Finansowej 2.0 mogę nadpłacić kredyt lub kupić inne przedsiębiorstwo?
Nie, Regulamin zakazuje nadpłaty zobowiązań finansowych takich jak: spłata kredytów, leasingów, czy innych instrumentów finansowania zewnętrznego. Środki można jedna wydawać na bieżącą spłatę zobowiązań lub przeterminowanych rat.
Zakaz dotyczy również wydatkowania środków subwencji na finansowanie transakcji nabycia w części lub całości innego podmiotu.
Czy ze środków Tarczy Finansowej 2.0 mogę zapłacić ZUS i podatek?
Tak, regulamin wprost przewiduje przeznaczenie środków na spłatę kosztów zobowiązań publicznoprawnych, również dotyczy przeterminowanych zobowiązań.
Czy jeśli nie miałem spadku obrotu w okresie listopad – grudzień 2020 w stosunku do tego samego okresu w 2019 roku, a przewiduje spadek obrotu w okresie styczeń – marzec 2021 to mogę zawnioskować o pomoc?
Tak, jeśli jesteś z sektora firm MŚP regulamin PFR 2.0 daje taką możliwość. Działa to w również w przypadku kiedy był spadek obrotu w listopadzie – grudniu 2020, ale firma nie przewiduje spadku obrotu w okresie styczeń-marzec 2021. Wówczas adekwatnie od sytuacji składa się potrzebne oświadczenie.
Rewolucja w zwolnieniach lekarskich: Jakie zmiany wprowadza ZUS od 2025 roku?
Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie nowe przepisy dotyczące zwolnień lekarskich, które całkowicie zmienią sposób ich wykorzystywania. ZUS zaostrza kontrolę i wprowadza dodatkowe regulacje, aby ograniczyć nadużycia. Jeśli korzystasz ze zwolnienia lekarskiego, musisz być świadomy nowych zasad, które mogą Cię dotknąć.
Praca na zwolnieniu lekarskim? ZUS mówi „stop”!
Zgodnie z nowymi przepisami, każda forma pracy zarobkowej podczas zwolnienia lekarskiego może pozbawić Cię prawa do zasiłku. Wyjątkiem są jedynie pilne sytuacje, takie jak podpisanie ważnych dokumentów, których brak mógłby spowodować poważne straty finansowe. Jednak i tutaj ZUS będzie bacznie przyglądał się takim przypadkom.
Kontrola ZUS – nawet spacer może być podejrzany!
Nowe przepisy precyzyjnie regulują, jakie aktywności na zwolnieniu są dozwolone. Spacer w ramach rekonwalescencji? Tak. Wyjazd za granicę? Tylko jeśli ZUS będzie mógł Cię tam skontrolować. Wszelkie działania, które nie służą leczeniu lub wydłużają proces powrotu do zdrowia, mogą skutkować utratą świadczeń.
Dwa etaty, jedno zwolnienie – co się zmienia?
Jeśli pracujesz na więcej niż jednym etacie, nowe przepisy dają lekarzowi możliwość wskazania, że możesz wykonywać określone obowiązki zawodowe mimo choroby. Oznacza to, że możesz jednocześnie otrzymywać zasiłek chorobowy z jednego tytułu i wynagrodzenie z drugiego.
Kontrola zwolnień lekarskich przez ZUS i pracodawcę
Firmy zatrudniające powyżej 20 pracowników zyskają prawo do samodzielnych kontroli prawidłowości wykorzystywania zwolnień lekarskich. Dodatkowo ZUS może w każdej chwili przeprowadzić kontrolę, zarówno na wniosek pracodawcy, jak i z własnej inicjatywy.
Dlaczego ZUS zmienia przepisy dotyczące zwolnień lekarskich?
Celem nowych regulacji jest ograniczenie nadużyć i zwiększenie uczciwości w systemie ubezpieczeń społecznych. Jednak krytycy twierdzą, że zmiany mogą prowadzić do nadmiernych kontroli i stresu dla pracowników, którzy obawiają się nieuzasadnionych oskarżeń o niewłaściwe wykorzystywanie zwolnień
Czy Twoje zwolnienie lekarskie przetrwa nową kontrolę ZUS? Dowiedz się więcej o nadchodzących zmianach i sprawdź, jak uniknąć problemów. Więcej szczegółów znajdziesz na oficjalnej stronie ZUS: kliknij tutaj.
Masz pytania? Napisz do nas tutaj.
Dofinansowania dla osób z niepełnosprawnością: podwyżki przesunięte na 2025 rok. Co to oznacza dla pracodawców?Zapowiadane zmiany w dofinansowaniach dla pracodawców zatrudniających osoby z niepełnosprawnością przynoszą rozczarowanie. Podwyżki, które miały obowiązywać od lipca 2024 roku, zostały przesunięte na styczeń 2025 roku, a wyrównania za drugą połowę 2024 roku nie są przewidziane. Co to oznacza dla pracodawców i pracowników? Wyjaśniamy szczegóły.
Podwyżki dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością – jakie zmiany nas czekają?
Od stycznia 2025 roku pracodawcy będą mogli liczyć na wyższe stawki dofinansowań do wynagrodzeń osób z niepełnosprawnością:
- 2760 zł – dla osób ze znacznym stopniem niepełnosprawności,
- 1550 zł – dla osób z umiarkowanym stopniem niepełnosprawności,
- 575 zł – dla osób z lekkim stopniem niepełnosprawności.
Dodatkowo, w przypadku osób z chorobami psychicznymi, upośledzeniem umysłowym, całościowymi zaburzeniami rozwojowymi, epilepsją oraz niewidomych, przewidziano wyższe dopłaty:
- +1380 zł dla znacznego stopnia,
- +1035 zł dla umiarkowanego stopnia,
- +690 zł dla lekkiego stopnia.
To dobra wiadomość, ale tylko częściowo. Zmiany wejdą w życie dopiero za pół roku, co oznacza, że pracodawcy nie otrzymają wyrównań za drugą połowę 2024 roku.
Brak wyrównań dla dofinansowań do wynagrodzeń w 2024 roku – dlaczego?
Mimo wcześniejszych zapowiedzi, projekt ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób z niepełnosprawnością nie przewiduje wstecznych wyrównań. Pracodawcy i osoby z niepełnosprawnością liczyli na wsparcie od lipca 2024 roku, jednak zgodnie z ustawą podwyższone stawki będą stosowane wyłącznie do wynagrodzeń za styczeń 2025 roku i później.
Rząd nie podał wyjaśnień, dlaczego wyrównania zostały wykluczone. Brak takiego wsparcia może zniechęcić pracodawców do zatrudniania osób z niepełnosprawnościami, a także wpłynąć na sytuację dochodową tej grupy pracowników.
Więcej o dofinansowaniach znajdziesz na stronie PFRON.
Jak podwyżki dofinansowań wpłyną na pracodawców i osoby z niepełnosprawnością?
Dofinansowania do wynagrodzeń są kluczowym narzędziem wspierania zatrudnienia osób z niepełnosprawnością. Dzięki nim pracodawcy mogą obniżyć koszty zatrudnienia, co zachęca do tworzenia nowych miejsc pracy. Jednak brak wyrównań i opóźnienie podwyżek mogą zniechęcić do zatrudniania osób niepełnosprawnych w najbliższych miesiącach.
Osoby z niepełnosprawnościami, które często żyją na granicy ubóstwa, tracą szansę na wyższe wynagrodzenia w 2024 roku. Przesunięcie podwyżek o pół roku pogarsza ich sytuację finansową, szczególnie w obliczu rosnących kosztów życia.
Co zrobić, aby skorzystać z nowych dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością?
Pracodawcy, którzy zatrudniają osoby z niepełnosprawnością lub planują takie zatrudnienie, powinni przygotować się na zmiany w 2025 roku. Jeśli potrzebujesz wsparcia w zakresie administracji kadrowej i rozliczania dofinansowań, odwiedź naszą stronę Administracja kadr. Pomożemy Ci w przygotowaniu dokumentacji i zoptymalizowaniu korzyści.
Podsumowanie
Podwyżki dofinansowań dla osób z niepełnosprawnością to ważna zmiana, ale ich przesunięcie na 2025 rok i brak wyrównań za drugą połowę 2024 roku budzi rozczarowanie. Pracodawcy muszą zmierzyć się z dodatkowymi wyzwaniami finansowymi, a osoby z niepełnosprawnością – poczekać na wyższe wynagrodzenia.
Chcesz wiedzieć więcej o tym, jak wykorzystać nowe dofinansowania? Skontaktuj się z nami już dziś, odwiedzając naszą stronę: Chandon Waller & Partners. Razem znajdziemy rozwiązanie dostosowane do Twoich potrzeb
Prowadzenie księgowości to jedno z kluczowych zadań w każdej firmie. Wymaga precyzji i dużej wiedzy. Jako Chandon Waller & Partners rozumiemy, jak trudne bywa to dla przedsiębiorców. Szczególnie w obliczu złożonych przepisów podatkowych i administracyjnych. Dlatego oferujemy usługi outsourcingu księgowego. Sprawdź, w jakich sytuacjach mogą być pomocne.
1. Zakładanie nowej firmy
Zakładanie działalności gospodarczej wiąże się z wieloma formalnościami. Jednym z wyzwań jest wybór odpowiedniej formy opodatkowania. Dla początkujących przedsiębiorców, szczególnie zakładających spółki kapitałowe, bywa to skomplikowane. Dzięki naszemu doświadczeniu pomagamy uniknąć błędów. Z nami proces rejestracji firmy przebiega sprawnie. Optymalizujemy decyzje podatkowe już od samego startu.
2. Rozliczenia z Urzędem Skarbowym i ZUS
Prawidłowe i terminowe rozliczanie się z Urzędem Skarbowym oraz ZUS jest kluczowe dla każdej firmy. Nawet niewielkie błędy mogą prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych. Jako Chandon Waller & Partners, przejmujemy pełną odpowiedzialność za prowadzenie księgowości, dbając o to, aby wszystkie deklaracje i rozliczenia były zgodne z przepisami i dostarczane na czas. Dzięki temu nasi klienci mogą skupić się na prowadzeniu i rozwijaniu swojego biznesu, mając pewność, że ich obowiązki rachunkowe są w dobrych rękach.
3. Optymalizacja kosztów i outsourcing księgowy
Zatrudnienie księgowego na stałe to duży koszt. Dla małych i średnich firm bywa to trudne do udźwignięcia. Outsourcing księgowy pozwala na profesjonalną obsługę bez wysokich wydatków. Nasze usługi są dostępne w przystępnych cenach. Dzięki temu korzystasz z doświadczenia ekspertów, nie martwiąc się o koszty pracownicze czy oprogramowanie.
4. Brak czasu na księgowość
Prowadzenie firmy wymaga pełnego zaangażowania. Skupianie się na zawiłych przepisach i rozliczeniach zabiera cenny czas. Dzięki outsourcingowi możesz skoncentrować się na rozwoju biznesu. My zajmiemy się Twoją księgowością, odciążając Cię z tych obowiązków.
5. Wsparcie w kryzysowych sytuacjach
Kontrole ze strony Urzędu Skarbowego czy ZUS mogą być stresującym doświadczeniem dla każdej firmy. W takich sytuacjach nasza wiedza i doświadczenie są nieocenione. Zajmujemy się reprezentowaniem naszych klientów przed organami kontrolnymi, zapewniając, że wszystkie dokumenty i rozliczenia są zgodne z przepisami. Nasze wsparcie w sytuacjach kryzysowych minimalizuje ryzyko negatywnych konsekwencji i daje przedsiębiorcom spokój ducha.
6. Skomplikowana struktura firmy – dlaczego warto rozważyć outsourcing księgowy
Jeśli Twoja firma działa w wielu sektorach, ma skomplikowaną strukturę lub prowadzi działalność międzynarodową, zarządzanie księgowością staje się jeszcze bardziej wymagające. W takich przypadkach outsourcing księgowy jest nie tylko wygodą, ale wręcz koniecznością. Nasz zespół ekspertów, posiadający doświadczenie w różnych dziedzinach księgowości i prawa podatkowego, jest w stanie sprostać nawet najbardziej skomplikowanym wyzwaniom, zapewniając efektywne zarządzanie finansami Twojej firmy.
Outsourcing księgowy sprawdzi się w wielu sytuacjach. To rozwiązanie dla firm, które chcą obniżyć koszty, zwiększyć efektywność i mieć pewność zgodności z przepisami. Jako Chandon Waller & Partners wspieramy rozwój naszych klientów. Powierzenie nam księgowości to gwarancja spokoju i bezpieczeństwa.
Zainwestuj w czas i rozwój swojej firmy. Wypełnij formularz kontaktowy i dowiedz się więcej o naszych usługach
Ministerstwo Finansów (MF) pracuje nad nowelizacją Ordynacji podatkowej, która ma zlikwidować trudności związane z pełnomocnictwami ogólnymi. W nowych przepisach MF planuje umożliwić każdemu pełnomocnikowi – niezależnie od wykonywanego zawodu – zawiadamianie o zmianie, odwołaniu lub wypowiedzeniu pełnomocnictwa ogólnego. W 2025 roku pełny proces składania i odwoływania pełnomocnictw ma być dostępny online przez e-Urząd Skarbowy.
Problematyczne pełnomocnictwa ogólne
Dotychczas w polskim systemie podatkowym funkcjonują trzy rodzaje pełnomocnictw: ogólne, szczególne oraz do doręczeń. Pełnomocnictwo ogólne, najszersze z nich, uprawnia pełnomocnika do działania we wszystkich sprawach podatkowych klienta, co wiąże się także z dużą odpowiedzialnością. W praktyce biura rachunkowe często unikają tego rodzaju pełnomocnictwa, ponieważ klient może ich nie poinformować o jego wypowiedzeniu, co naraża księgowych na niepożądane wezwania ze strony urzędów.
Na początku października 2024 roku ruszyła infolinia Krajowej Administracji Skarbowej (KAS), mająca usprawnić kontakt podatników z urzędami. W praktyce jednak ujawniła problemy biur rachunkowych, które – bez posiadania pełnomocnictwa ogólnego – nie mogą nawet zasięgnąć informacji w imieniu klientów. Eksperci zwracają uwagę, że pełnomocnictwo ogólne jest obarczone ryzykiem i zobowiązuje do szerszej odpowiedzialności niż zazwyczaj wymaga tego kontakt z urzędami.
Nowe rozwiązania – e-Urząd Skarbowy
W nadchodzących zmianach MF planuje wprowadzenie pełnej obsługi pełnomocnictw przez e-Urząd Skarbowy, co ma ułatwić procesy dla pełnomocników i ich klientów. Dzięki temu wszyscy pełnomocnicy, niezależnie od tego, czy są zawodowymi doradcami podatkowymi, adwokatami, czy księgowymi, będą mogli informować o zmianach w pełnomocnictwach ogólnych online. Resort zamierza również udostępnić bezpośrednie przełączanie z infolinii KAS do właściwego pracownika urzędu skarbowego, co dodatkowo ma usprawnić kontakt i proces weryfikacji pełnomocnictwa.
Krytyczne uwagi ze strony ekspertów
Choć zmiany mogą usprawnić zarządzanie pełnomocnictwami, zdaniem ekspertów, problem pełnomocnictw ogólnych pozostaje. Agata Lutow, doradca podatkowy, podkreśla, że pełnomocnictwo ogólne jest zbyt szerokie dla potrzeb księgowych, którzy chcieliby jedynie uzyskać dostęp do informacji w sprawach podatkowych klienta. Proponuje wprowadzenie pełnomocnictwa o węższym zakresie – umożliwiającego kontakt telefoniczny, ale bez pełnej odpowiedzialności. W praktyce jednak księgowi, zmuszeni do przyjmowania pełnomocnictw ogólnych, nie zawsze mogą liczyć na bieżące aktualizacje ze strony klientów, co wiąże się z ryzykiem dla biur rachunkowych.
Czy zmiany rzeczywiście przyniosą ulgę?
Nowe przepisy planowane przez Ministerstwo Finansów, choć skierowane na uproszczenie zarządzania pełnomocnictwami ogólnymi, niekoniecznie usuną wszystkie problemy. Eksperci podkreślają, że biura rachunkowe i doradcy podatkowi potrzebują bardziej elastycznych rozwiązań, które lepiej odpowiadają na potrzeby codziennej obsługi księgowej.
Inaczej jest w przypadku pełnomocnictwa do ZUS – pełnomocnik może je sam odwołać za pośrednictwem ZUS PUE.
Wypełnij formularz kontaktowy, aby dowiedzieć się więcej
Zmiany w podatku od nieruchomości
19 października 2024 roku rząd zatwierdził projekt zmian w podatku od nieruchomości (PON). Celem nowelizacji jest uproszczenie przepisów, zapewnienie ich jednoznaczności oraz rozwianie dotychczasowych wątpliwości interpretacyjnych. Poniżej znajdziesz najważniejsze informacje o planowanych zmianach.
Zmiany w definicji „budynku” i „budowli”
Projekt wprowadza rozróżnienie między „budynkiem” a „budowlą” w przepisach podatkowych, niezależne od definicji Prawa budowlanego:
– Budowla to obiekt, który nie jest budynkiem, co ma zwiększyć jasność i stabilność przepisów podatkowych.
– Usunięto z definicji określenie „wykonanie z wyrobów budowlanych” i zastąpiono je wyrażeniem „wzniesione w wyniku robót budowlanych”, co wyjaśnia, że opodatkowanie dotyczy obiektów powstałych z tych prac.
Dzięki temu rozwiązaniu zmiany w prawie budowlanym nie będą miały wpływu na przepisy dotyczące opodatkowania nieruchomości.
Opodatkowanie farm fotowoltaicznych i magazynów energii
W projekcie jasno określono, że opodatkowaniu będą podlegały wyłącznie części budowlane farm fotowoltaicznych i magazynów energii, takie jak fundamenty i konstrukcje wsporcze. Elementy techniczne, jak panele fotowoltaiczne, inwertery oraz rozdzielnie, nie będą objęte podatkiem od nieruchomości.
Wyłączenie obiektów małej architektury spod opodatkowania
Zgodnie z nowymi przepisami, obiekty małej architektury – takie jak przydrożne kapliczki czy krzyże – nie będą podlegały opodatkowaniu. Ma to na celu ochronę właścicieli tego typu obiektów przed dodatkowymi obciążeniami finansowymi, co jest szczególnie istotne dla lokalnych społeczności.
Zmiany w opodatkowaniu garaży
Projekt zakłada, że wszystkie pomieszczenia przeznaczone do przechowywania pojazdów w budynkach mieszkalnych, o ile nie są wykorzystywane do działalności gospodarczej, będą opodatkowane według niższej stawki podatkowej. Dotyczy to zarówno garaży wielostanowiskowych, jak i indywidualnych, niezależnie od posiadania odrębnej księgi wieczystej.
Doprecyzowanie stałego powiązania z gruntem
Nowe przepisy doprecyzowują definicję „stałego powiązania z gruntem”. Obiekt uznaje się za trwale związany z gruntem, jeśli zapewniono mu stabilność i odporność na czynniki zewnętrzne, które mogłyby go uszkodzić lub przesunąć. Kontenery będą opodatkowane jako budowle tylko wtedy, gdy są trwale związane z gruntem.
Katalog budowli podlegających opodatkowaniu
Projekt ustawy wprowadza zamknięty katalog budowli podlegających opodatkowaniu, który obejmuje m.in.:
– Podbudowy słupowe, fundamenty, maszty i wieże telekomunikacyjne,
– Obiekty sportowe, takie jak płyty boisk i trybuny – ale nie inne części stadionu, które będą traktowane jako budynek.
Terminy składania deklaracji
Przedsiębiorcy będą musieli złożyć deklarację podatkową za 2025 rok do 31 marca 2025 roku. Wcześniej, do końca stycznia 2025 roku, muszą przekazać specjalne powiadomienie do urzędu skarbowego.
Zmiany w podatku od nieruchomości są skierowane na uproszczenie oraz wyeliminowanie niejasności interpretacyjnych. Dzięki nowym definicjom oraz zamkniętemu katalogowi budowli objętych opodatkowaniem, przepisy podatkowe mają stać się bardziej przejrzyste. Nowelizacja ma również pomóc właścicielom farm fotowoltaicznych, garaży i obiektów małej architektury uniknąć niepotrzebnych obciążeń podatkowych. Więcej informacji znajdziesz na stronie gov.pl.
Wypełnij formularz kontaktowy, aby dowiedzieć się więcej
Ślub to nie tylko piękna ceremonia i miesiąc miodowy, ale także… formalności. Jeśli zmieniamy nazwisko czy adres zamieszkania, musimy pamiętać o zgłoszeniu tego w odpowiednich instytucjach, takich jak urząd skarbowy. Niezgłoszenie aktualizacji danych może nas kosztować – mowa tu nawet o karach finansowych. Co ważne, obowiązek ten nie dotyczy wyłącznie kobiet.
Ślub – kto musi zgłosić zmianę danych?
Zmiana nazwiska lub miejsca zamieszkania po ślubie to kwestie, które interesują urzędy, zwłaszcza w przypadku przedsiębiorców. Zgłoszenie takich zmian musi odbyć się w określonym terminie – najczęściej w ciągu 7 dni. Warto pamiętać, że obowiązek ten dotyczy nie tylko właścicieli firm, ale także czynnych podatników VAT oraz płatników ZUS. Co grozi za niedotrzymanie tego terminu? W skrajnym przypadku – mandat, a nawet wykreślenie firmy z rejestru.
Aktualizacja danych dla osób nieprowadzących działalności
Osoby, które nie prowadzą działalności gospodarczej i nie są czynnymi podatnikami VAT, nie muszą natychmiast zgłaszać zmiany nazwiska czy adresu w urzędzie skarbowym. W przypadku zmiany nazwiska, rejestr PESEL automatycznie przekazuje te informacje odpowiednim organom. Z kolei zmianę miejsca zamieszkania można zgłosić przy okazji składania rocznego zeznania PIT. Ci, którzy chcą załatwić to wcześniej, mogą wypełnić formularz ZAP-3, gdzie oprócz nowego adresu można również zaktualizować numer konta bankowego.
Przedsiębiorcy muszą działać szybko
Przedsiębiorcy nie mają tyle komfortu, co osoby fizyczne. Zmiana adresu musi zostać zgłoszona w ciągu 7 dni od momentu jej zaistnienia. Aby uprościć procedury, obecnie wszystkie zmiany, zarówno te dotyczące urzędu skarbowego, ZUS-u, jak i GUS-u, można zgłosić za pomocą jednego formularza CEIDG-1. Wystarczy zaznaczyć odpowiednie pola i podać nowe dane. Dla przedsiębiorców to duże ułatwienie – jeden formularz przekazuje dane do wszystkich instytucji.
Zmiana urzędu skarbowego?
Zmiana miejsca zamieszkania może wiązać się ze zmianą właściwego urzędu skarbowego. To dodatkowy powód, dla którego warto nie zwlekać z aktualizacją danych – jeśli nie dopełnimy tego obowiązku w ciągu tygodnia, możemy spotkać się z przykrymi konsekwencjami.
Brak aktualizacji – jakie kary mogą nas czekać?
Niezgłoszenie zmiany danych, takich jak nazwisko czy adres, może prowadzić do poważnych sankcji. Urzędy skarbowe mogą nałożyć mandat, a w przypadku przedsiębiorców – wezwać do uzupełnienia danych pod groźbą wykreślenia firmy z rejestru. Dlatego warto pamiętać o terminach i unikać nieprzyjemnych konsekwencji, zgłaszając zmiany w odpowiednim czasie.
Zawsze możesz też zalogować się na swoje konto w e-Urzędzie Skarbowym i sprawdzić szczegóły.
Wypełnij formularz kontaktowy, aby dowiedzieć się więcej!
Polska szykuje prawdziwą rewolucję w Kodeksie pracy, która może zmienić zasady gry na rynku zatrudnienia. Nowelizacja przepisów, planowana na III kwartał 2024 roku, wprowadzi znaczące zmiany w zakresie wliczania okresów prowadzenia działalności gospodarczej oraz innych form zatrudnienia do stażu pracy. Oznacza to wyrównanie szans dla przedsiębiorców i osób pracujących na umowach cywilnoprawnych. Nowe przepisy mają na celu zrównanie praw wszystkich pracowników, bez względu na formę zatrudnienia.
Dlaczego staż pracy jest tak ważny?
Staż pracy to nie tylko liczba lat przepracowanych na etacie. Ma on bowiem kluczowe znaczenie dla wielu uprawnień pracowniczych, które wpływają na życie zawodowe. Prawo do urlopu, okres wypowiedzenia czy wysokość odprawy w przypadku zwolnień grupowych – wszystko to zależy od stażu. A więc im dłużej ktoś pracuje, tym większe przywileje mu przysługują. Nowelizacja Kodeksu pracy ma na celu umożliwienie przedsiębiorcom i osobom pracującym na umowach cywilnoprawnych korzystania z tych samych uprawnień.
Obecnie prowadzenie działalności gospodarczej nie wlicza się do stażu pracy. Osoby, które przez lata budowały własne firmy lub pracowały na umowach zlecenia, są wykluczone z wielu korzyści, które przysługują tradycyjnym pracownikom etatowym. To ma się zmienić.
Co się zmieni?
Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej pracuje nad projektem zmian, które zakładają dodanie do Kodeksu pracy artykułu obejmującego okresy działalności gospodarczej oraz inne formy pracy, takie jak umowy cywilnoprawne.
Nowe przepisy pozwolą na wliczenie do stażu pracy:
– Prowadzenia działalności pozarolniczej (w tym indywidualnej działalności gospodarczej),
– Pracy na podstawie umów cywilnoprawnych (zlecenie, umowy agencyjne),
– Pełnienia funkcji posła, senatora lub członka Parlamentu Europejskiego,
– Odpłatnej pracy podczas odbywania kary pozbawienia wolności,
– Czynnej służby wojskowej.
W praktyce oznacza to, że osoby prowadzące działalność gospodarczą lub pracujące na umowach zlecenia będą mogły zaliczyć te okresy do swojego stażu pracy. To przełoży się na większe prawa, takie jak dłuższy urlop wypoczynkowy czy wyższa odprawa w przypadku zwolnień.
Dlaczego te zmiany są potrzebne?
Polski rynek pracy dynamicznie się zmienia, a tradycyjne formy zatrudnienia nie są już jedyną opcją. Coraz więcej osób pracuje na umowach cywilnoprawnych lub prowadzi własne firmy. Obecne przepisy nie uwzględniają tych zmian, co prowadzi do nierówności. Eksperci od lat podkreślają, że przedsiębiorcy są dyskryminowani, ponieważ nie mogą wliczyć lat prowadzenia firmy do stażu pracy, co pozbawia ich wielu uprawnień.
Nowelizacja ma na celu naprawienie tych nierówności i wprowadzenie sprawiedliwości na rynku pracy. Przedsiębiorcy oraz osoby pracujące na innych formach umów zyskają te same prawa, co pracownicy etatowi, a ich doświadczenie zawodowe zostanie docenione.
Jakie to oznacza zmiany dla pracowników i pracodawców?
Zmiany te to jasny sygnał, że rząd dostrzega ewolucję rynku pracy. Dzięki nowym przepisom pracownicy zyskają możliwość wliczenia całego swojego doświadczenia zawodowego do stażu pracy, niezależnie od formy zatrudnienia. To nie tylko uczciwe, ale również motywujące. Pracownicy będą mieli dostęp do dodatkowych praw, które dotąd przysługiwały wyłącznie etatowcom, takich jak dłuższy urlop czy wyższa odprawa w przypadku zwolnienia.
Pracodawcy będą musieli dostosować swoje polityki kadrowe do nowych regulacji. Firmy, które współpracują z przedsiębiorcami lub zatrudniają pracowników na umowy cywilnoprawne, mogą odczuć wzrost kosztów, ale w dłuższej perspektywie mogą zyskać na lojalności i większej motywacji pracowników.
Co dalej?
Projekt nowelizacji został wpisany do wykazu prac legislacyjnych i trafi do Sejmu w III kwartale 2024 roku. Planowane wejście w życie nowych przepisów przewidziane jest na 2026 rok, a co istotne – nowe regulacje będą działały wstecz. Oznacza to, że nawet okresy prowadzenia działalności sprzed wejścia w życie ustawy będą mogły zostać wliczone do stażu pracy.
Czy to faktyczna rewolucja?
Zdecydowanie tak. Wprowadzenie tych zmian w Kodeksie pracy to duży krok w kierunku bardziej zrównoważonego i sprawiedliwego rynku pracy. Przepisy będą dostosowane do współczesnych realiów, w których różnorodność form zatrudnienia jest normą. Uwzględnienie działalności gospodarczej oraz innych form zatrudnienia w stażu pracy zapewni równość dla wszystkich pracowników i wpłynie na poprawę jakości pracy. 
Jeśli planowane zmiany wejdą w życie, polski rynek pracy stanie się bardziej elastyczny, otwarty i sprawiedliwy. To ważny krok, który może zmienić zasady gry dla tysięcy przedsiębiorców i pracowników w całym kraju. O ustawie możecie przeczytać na stronie gov.pl.
Wypełnij formularz kontaktowy, aby dowiedzieć się więcej!
