Ulga na złe długi w okresie wakacyjnym – przypominamy, jak nie stracić VAT

Dla wielu firm sezon urlopowy to czas, kiedy kluczowe osoby odpowiedzialne za rozliczenia są na wakacjach, a bieżący monitoring należności schodzi na dalszy plan. Niestety to właśnie w wakacje najłatwiej przeoczyć terminy, które pozwalają skorzystać z ulgi na złe długi w VAT.

W artykule przypominamy:

Czym jest ulga na złe długi i kto może z niej korzystać.
Jakie warunki trzeba spełnić.
O jakich terminach nie wolno zapomnieć.
Jak zadbać o dokumentację, żeby nie stracić prawa do odzyskania podatku.

1. Na czym polega ulga na złe długi?

Ulga na złe długi to mechanizm, który pozwala przedsiębiorcy odzyskać VAT od faktur, które nie zostały opłacone przez kontrahenta. Jeśli Twój klient nie zapłacił w terminie, możesz skorygować podatek należny i odzyskać VAT od urzędu skarbowego.

Podstawowe zasady określa art. 89a ustawy o VAT.
Zobacz ustawę o VAT na ISAP

2. Warunki skorzystania z ulgi

Aby skorzystać z ulgi na złe długi, musisz spełnić kilka warunków:

Od daty wystawienia faktury i terminu płatności muszą minąć co najmniej 90 dni.
Na dzień poprzedzający złożenie deklaracji korygującej dłużnik musi być podatnikiem VAT czynnym i nie może być w trakcie restrukturyzacji, upadłości ani likwidacji.
Wierzytelność musi być uprzednio wykazana w rozliczeniu VAT.
Konieczne jest posiadanie dokumentacji, że należność faktycznie nie została uregulowana.

3. Terminy, których nie możesz przeoczyć

To kluczowe – jeśli chcesz odzyskać VAT, nie możesz zgłosić korekty później niż w terminie 3 lat od końca roku, w którym wystawiono fakturę.

W praktyce oznacza to, że jeśli faktura została wystawiona w lipcu 2022 r., a nieopłacona do dziś, możesz zastosować ulgę na złe długi najpóźniej do końca 2025 r.

Warto wprowadzić stały monitoring należności – w wielu firmach w wakacje brakuje regularnej weryfikacji płatności, co skutkuje utratą prawa do ulgi.

Podstawa prawna: Art. 89a ustawy o VAT – ulga na złe długi

4. Co powinien zrobić nabywca?

Nie zapominaj, że od 2020 roku obowiązują przepisy, które zobowiązują także nabywcę do korekty odliczonego VAT, jeśli nie zapłacił w terminie 90 dni. W praktyce oznacza to, że Twój kontrahent również powinien zmniejszyć VAT naliczony.

Więcej na ten temat znajdziesz na podatki.gov.pl – ulga na złe długi.

5. Jak zabezpieczyć się w sezonie urlopowym?

Oto kilka praktycznych wskazówek:

Zadbaj o harmonogram monitorowania należności, zwłaszcza w okresie wakacyjnym.
Pamiętaj, że dla każdej faktury musisz mieć potwierdzenie, że nie została zapłacona.
Stosuj automatyczne przypomnienia dla działu księgowości.
Aktualizuj status kontrahentów w rejestrze VAT – czy nie są w likwidacji lub upadłości.
Udokumentuj korekty deklaracji VAT i przechowuj potwierdzenia.

Ulga na złe długi to realne wsparcie płynności finansowej – ale tylko dla firm, które na bieżąco monitorują swoje należności i pilnują terminów. W okresie wakacyjnym, gdy kadra jest na urlopach, ryzyko przeoczenia terminów rośnie. Warto zawczasu przygotować checklistę i procedury, które pozwolą uniknąć strat.

Potrzebujesz wsparcia?

W Chandon Waller & Partners pomagamy firmom odzyskiwać VAT z niezapłaconych faktur i prowadzimy monitoring należności w sposób, który nie koliduje z sezonem urlopowym. Jeśli chcesz mieć pewność, że nie stracisz prawa do ulgi na złe długi – skontaktuj się z nami.

E-commerce w tarapatach finansowych – jak uniknąć problemów i zabezpieczyć przyszłość biznesu

Branża e-commerce w Polsce rozwija się dynamicznie, ale wraz z jej wzrostem rośnie także skala problemów finansowych. Jak wynika z raportu Krajowego Rejestru Długów (KRD), już niemal 5 tysięcy sklepów internetowych boryka się z poważnymi zaległościami, których łączna wartość sięga prawie 154 mln zł.

Rosnące zadłużenie e-sklepów – dlaczego firmy wpadają w kłopoty?

Głównym problemem wielu e-przedsiębiorców są zatory płatnicze i niewłaściwe zarządzanie finansami. Koszty prowadzenia działalności online – inwestycje w marketing, magazynowanie towarów, logistyka i obsługa zamówień – stale rosną. W efekcie niektóre firmy nie są w stanie regulować swoich zobowiązań na czas, co prowadzi do spirali zadłużenia.

Według KRD, średnie zadłużenie jednego e-sprzedawcy wynosi już ponad 30 tys. zł, a rekordowy przypadek dotyczy firmy z województwa lubuskiego, która ma do oddania aż 2,4 mln zł. Co gorsza, zadłużenie branży rośnie w zastraszającym tempie – w ciągu roku wzrosło o 25%, a w dwa lata niemal o 50%

Kluczowe zagrożenia dla przedsiębiorców e-commerce

Zatory płatnicze – wiele e-sklepów opiera się na sprzedaży w modelu przedpłaty, ale opóźnienia w płatnościach od klientów czy partnerów biznesowych mogą powodować utratę płynności finansowej.
Nieprzemyślana ekspansja – dynamiczny rozwój bez odpowiedniego zaplecza finansowego prowadzi do problemów z cash flow.
Brak kontroli nad kosztami operacyjnymi – niewłaściwe zarządzanie wydatkami może powodować narastające zaległości wobec dostawców, firm logistycznych czy operatorów płatności.
Problemy podatkowe i kadrowe – błędy w rozliczeniach podatkowych, składkach ZUS czy wynagrodzeniach pracowników mogą skutkować nie tylko karami finansowymi, ale także poważnymi konsekwencjami prawnymi.

Jak zabezpieczyć swój biznes przed zadłużeniem?

Jako eksperci w zakresie księgowości i kadr, specjalizujący się w branży e-commerce, w Chandon Waller & Partners oferujemy kompleksowe wsparcie dla firm prowadzących działalność online. W jaki sposób możemy pomóc?

1. Kontrola finansowa i płynność gotówkowa

Zarządzanie finansami to klucz do sukcesu w e-commerce. Nasze usługi obejmują:

Monitorowanie cash flow – pomagamy analizować przepływy pieniężne i planować budżet w sposób, który pozwoli uniknąć nagłych problemów z płynnością.
Analizę rentowności – sprawdzamy, które produkty i usługi generują największy zysk i jakie działania można wdrożyć, aby poprawić sytuację finansową firmy.

2. Sprawna obsługa księgowa i podatkowa

Błędy w księgowości mogą prowadzić do problemów z urzędem skarbowym i ZUS-em. W ramach obsługi oferujemy:

Bieżące prowadzenie księgowości – zapewniamy pełną obsługę rachunkową, dostosowaną do specyfiki e-commerce.
Zarządzanie fakturami i zobowiązaniami – dbamy o terminowe rozliczenia i eliminowanie ryzyka zaległości podatkowych.
Obsługę międzynarodowej sprzedaży – jeśli sprzedajesz za granicę, pomożemy w rozliczaniu VAT OSS oraz innych aspektach podatkowych związanych z e-handlem transgranicznym.

3. Kadry i płace – jak uniknąć błędów?

Prawidłowa obsługa kadrowo-płacowa to podstawa sprawnego działania firmy. Oferujemy:

Obsługę umów i wynagrodzeń – niezależnie od tego, czy zatrudniasz pracowników na etat, czy korzystasz z freelancerów.
Rozliczanie składek ZUS – unikniesz zaległości i problemów wynikających z nieprawidłowych zgłoszeń.
Doradztwo w zakresie form zatrudnienia – pomożemy dobrać optymalne rozwiązania kadrowe dostosowane do specyfiki Twojej firmy.

Nie czekaj, działaj już teraz!

Sytuacja finansowa branży e-commerce staje się coraz bardziej wymagająca. Nie pozwól, by brak kontroli nad finansami doprowadził do zadłużenia Twojej firmy. W Chandon Waller & Partners pomagamy przedsiębiorcom e-commerce prowadzić biznes w sposób stabilny i bezpieczny.

Jeśli chcesz skonsultować swoje finanse, odwiedź naszą stronę: www.chandonwaller.pl/kontakt

Prowadzenie sklepu internetowego nie musi wiązać się z ryzykiem – zadbaj o solidne fundamenty finansowe i prawne już dziś!

Ile kosztuje obsługa księgowości i dlaczego tak dużo?

Przy zakładaniu własnej działalności lub spółki, jednym z podstawowych pytań jest – „no dobrze, a co z księgowością?”. Poprowadzić ją samemu z małą pomocą szwagra czy zatrudnić własną księgową lub zdecydować się na outsourcing księgowości? Czy oszczędzanie na usługach księgowych może się zemścić? Odpowiemy już teraz – tak, może się zemścić – i to nie tylko pod postacią konsekwencji finansowych i prawnych. Rachunkowość jest integralną częścią firmy. Poniżej odpowiadamy, dlaczego warto postawić na profesjonalną obsługę księgowości, ile to kosztuje i dlaczego tak drogo.

(więcej…)