Zwierzęta w firmie – kiedy można zaliczyć pupila do kosztów uzyskania przychodów?
Czy zwierzęta mogą stanowić koszt uzyskania przychodów w firmie? Okazuje się, że w wielu przypadkach tak. Jeśli pupil pełni określoną funkcję – czy to ochronną, terapeutyczną, czy marketingową – można uwzględnić związane z nim wydatki w rozliczeniach podatkowych. Sprawdźmy, w jakich sytuacjach fiskus może uznać koszty utrzymania zwierzęcia za uzasadnione.
Pies w firmie – ochrona, marketing i nie tylko
Jednym z najbardziej oczywistych przypadków są psy stróżujące, które pomagają chronić siedzibę firmy, magazyn czy plac budowy. Wydatki na zakup, szkolenie oraz utrzymanie takiego psa mogą zostać uznane za koszty firmowe, jeśli faktycznie służy on działalności gospodarczej.
Psy bywają także narzędziem marketingowym. Wiele firm – zwłaszcza tych działających w mediach społecznościowych – wykorzystuje urocze czworonogi do promocji marki. W takim przypadku można rozważyć odliczenie kosztów związanych z psem, ale należy dobrze uzasadnić ich wpływ na działalność.
Koszty, które mogą zostać odliczone:
• Zakup psa (jeśli służy działalności gospodarczej)
• Profesjonalne szkolenie (np. kurs psa stróżującego lub szkolenie do pracy w mediach)
• Opieka weterynaryjna i wyżywienie (w proporcji do czasu spędzanego na „pracy”)
• Akcesoria potrzebne do pełnienia funkcji służbowych (smycze, kagańce, budy, ubrania ochronne)
Kocia kawiarnia – gdy zwierzęta przyciągają klientów
Kawiarnie tematyczne, w których klienci mogą spędzać czas w towarzystwie zwierząt, cieszą się ogromnym zainteresowaniem. W takim przypadku koty, a nawet króliki, są nieodłącznym elementem biznesu – bez nich lokal straciłby swój unikalny charakter.
Koszty, które mogą zostać uznane za firmowe:
• Zakup lub adopcja zwierząt
• Opieka weterynaryjna – szczepienia, badania, leczenie
• Specjalne wyposażenie – drapaki, klatki, domki dla zwierząt
• Karma i akcesoria pielęgnacyjne
Jeśli zwierzęta stanowią główną atrakcję biznesu, ich utrzymanie jest niezbędne do funkcjonowania firmy, co sprawia, że ich koszty mogą być uzasadnione w rozliczeniach podatkowych.
Zwierzęta w terapii – wsparcie dla specjalistów
Zwierzęta są również wykorzystywane w terapii – od dogoterapii, przez felinoterapię, po hipoterapię. W takim przypadku pełnią one istotną funkcję w świadczeniu usług terapeutycznych, co pozwala na zaliczenie związanych z nimi kosztów do kosztów działalności
Koszty, które mogą być uwzględnione:
• Zakup zwierzęcia (jeśli jest niezbędne do terapii)
• Szkolenie specjalistyczne
• Opieka weterynaryjna i wyżywienie
• Utrzymanie infrastruktury dla zwierzęcia (np. kojce, zagrody)
Kiedy fiskus może zakwestionować koszty zwierząt w firmie?
Organy podatkowe mogą nie zaakceptować wydatków związanych ze zwierzętami, jeśli uznają, że nie mają one realnego związku z działalnością gospodarczą. Przykładem może być pies domowy, który nie pełni funkcji ochronnej, lub kot, który nie jest częścią lokalu gastronomicznego, a jedynie towarzyszy właścicielowi w biurze.
Aby zwiększyć szanse na uznanie kosztów przez fiskusa, warto:
• Dokumentować wydatki – zachować faktury za zakup, szkolenie, weterynarza
• Określić proporcję wykorzystania zwierzęcia do celów firmowych – np. jeśli pies pracuje jako stróż, ale też jest pupilem domowym, można uznać część kosztów (np. 50%)
• Mieć uzasadnienie – np. udowodnić, że pies jest częścią strategii marketingowej poprzez analizę wzrostu sprzedaży lub zwiększone zaangażowanie w social mediach
Podsumowanie
Zwierzęta mogą pełnić ważną funkcję w firmie, a ich utrzymanie może generować koszty, które – jeśli odpowiednio udokumentowane – mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodów. Każdy przypadek wymaga jednak indywidualnej analizy, dlatego warto skonsultować się z księgowym, który pomoże w prawidłowym rozliczeniu wydatków. Ustawa o podatku dochodowym dostępna tutaj.
Chcesz sprawdzić, czy możesz odliczyć wydatki na zwierzę w swojej firmie? Skontaktuj się z naszymi ekspertami TUTAJ i dowiedz się, jak legalnie optymalizować swoje koszty!
