Czym jest outsourcing księgowy?
Outsourcing księgowy
Rejestracja firmy i prowadzenie księgowości nie jest prostym zadaniem w szczególności dla przedsiębiorcy, który wybrał formę prawną spółkę kapitałową. Już bowiem na etapie zakładania działalności spotykamy się z szeregiem formalności oraz stajemy przed wyborem formy opodatkowania, która powinna być jak najkorzystniejsza i dopasowana do naszych potrzeb. Rozliczanie się z Urzędem Skarbowym oraz ZUS, przesyłanie miesięcznych i rocznych deklaracji, a także księgowanie dowodów księgowych wymaga specjalistycznej wiedzy oraz poprawności pod rygorem kar finansowych. . Kary obejmują nie tylko grzywny, ale także pozbawienie wolności do 3 lat w przypadku nierzetelnego prowadzenia ksiąg, z możliwością wydłużenia do 5 lat przy znacznej szkodzie majątkowej.
To dlatego większość firm, niezależnie od tego czy są prowadzone na pełnej księgowości, czy na uproszczonej, zleca to zadanie doświadczonym specjalistom. Aby obniżyć koszty związane ze znalezieniem i zatrudnieniem wykwalifikowanego księgowego, oraz co więcej aby zabezpieczyć się w zakresie odpowiedzialności, warto skorzystać z outsourcingu księgowego.
Outsourcing księgowy – na czym to polega?
Outsourcing księgowości polega na zlecaniu księgowości firmie zewnętrznej. Ta usługa to rozwiązanie, które zapewni właścicielowi biznesu spokój w zakresie procesów księgowych oraz wsparcie w optymalizacji procesów administracyjnych. Zdejmuje to również odpowiedzialność z firmy w zakresie rekrutacji, doszkalania, zakupu systemu księgowego i jego aktualizacji, zapewnienia zaplecza administracyjnego dla działu księgowego, gdyż te wszystkie procesy zachodzą u firmy dostarczającą usługi outsourcingu.
Jakie są korzyści z outsourcingu księgowego?
Outsourcing księgowości niesie za sobą wiele korzyści.
Przede wszystkim to skuteczny sposób na obniżenie kosztów prowadzenia księgowości oraz obsługi kadrowej. Oferowane przez nas usługi to atrakcyjne cenowo rozwiązanie dla właścicieli firm w porównaniu do utrzymania zatrudnienia w swoich firmach wyspecjalizowanych pracowników księgowych, kadrowo-placowych czy analityków finansowych. Koszty zatrudnienia to nie tylko wynagrodzenie pracownika, ale zapewnienie mu narzędzi merytorycznych, dostępu do systemów IT, zaplecza administracyjnego czy szkoleń, a nad tym wszystkim musi czuwać specjalista ds. ochrony danych czy zabezpieczenia IT.
Nasze biura w Krakowie oraz w Katowicach podchodzą z maksymalnym zaangażowaniem oraz odpowiedzialnością do obsługi polskich firm oraz tych zza granicy. Jako zespól ekspertów posiadamy bogate doświadczenie w swoich specjalizacjach, a świadczone przez nas usługi wyróżniają się rzetelnością i zrozumieniem procesów biznesowych. Dzięki temu z chęcią pracujemy na systemach księgowych naszych klientów zdalnie, lub udostępniamy nasz system księgowy jeśli Klient nie ma swojego systemu ERP.
Uzgodnienie tych procesów daje naszym Klientom możliwość weryfikacji pracy na bieżąco oraz pełną transparentność świadczonych przez nas usług.
Co obejmuje usługa outsourcingu księgowego w CWP?
Usługa obejmuje:
- wsparcie w założeniu firmy, zarówno JDG jaki spółki kapitałowe,
- konsultacje z GUS odnośnie odpowiedniego ustalenia numerów PKD,
- w prowadzeniu ksiąg rachunkowych,
- obliczanie należnych składek ZUS, podatku dochodowego oraz podatku VAT w danym miesiącu,
- ewidencję środków trwałych oraz amortyzację,
- wsparcie w razie kontroli Urzędu Skarbowego lub ZUS,
- w wyznaczaniu wyniku finansowego, tworzeniu raportów zarządczych.
Nasze usługi wspiera doświadczony zespół działu kadr i płac, dzięki czemu możesz liczyć na pełne wsparcie w prowadzeniu działalności w jednym miejscu.
Współpracujemy z certyfikowanymi ekspertami, którzy mają wieloletnie doświadczenie w outsourcingu finansowo-księgowym.
Szukasz księgowego w Krakowie lub w Katowicach?
Decydując się na powierzenie nam outsourcingu księgowości w naszych biurach w Krakowie lub w Katowicach, klient zyskuje gwarancję sprawnej oraz efektywnej obsługi. Zasięgiem działalności obsługujemy całą Polskę. Pracujemy na ponad 10 systemach ERP, co daje nam większą elastyczność oraz otwartość na projekty które ze względu na mało popularny system księgowy nie jest w stanie skompletować odpowiedniego zespołu. Kolejną korzyścią wynikającą z podjęcia z nami współpracy jest czerpanie maksymalnych korzyści z naszego doświadczenia oraz rzetelnej wiedzy. Powierzając nam swoją księgowość, zyskują Państwo spokój o procesy finansowe w swojej organizacji, ograniczając procesy po stronie wewnętrznej do minimum.
Nasze działania uwzględniają zabezpieczenie wszelkich ważnych danych przed kradzieżą, zniszczeniem dokumentów czy dostępem do nich osób trzecich. Dane finansowe powinny być przechowywane przez określony czas, ponieważ wynika to zarówno z przepisów prawa, jak i indywidualnych potrzeb firmy wynikających z konieczności przeprowadzania różnego rodzaju analiz. Outsourcing księgowy to usługa wymagająca od nas niezwykłej uważności, skrupulatności oraz odpowiedzialności, aby jej przebieg był wsparciem w rozwoju obsługiwanego przez nas przedsiębiorstwa.
Zapisz się na szkolenie z KSeF
Skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym – doradzimy, jak zrobić to dobrze!
Od kiedy wchodzi obowiązek KSeF dla Twojej firmy?
Wobec nadchodzących zmian, możesz zastanawiać się, kiedy Twoja firma będzie musiała wdrożyć KSeF. Tak naprawdę od 1 lutego zmiana dotknie już prawie wszystkich, gdyż obowiązkiem zostaną objęte najwięksi podatnicy, którzy w naturalny sposób będą wysyłać już swoje faktury poprzez KSeF do mniejszych firm, które jeszcze w tym obowiązku nie będą.
Terminy wdrożenia KSeF w 2026:
- 1 luty 2026 Podatnicy VAT (czynni i zwolnieni), u których sprzedaż brutto przekroczyła w roku 2024 r. kwotę 200 000 000 zł
- 1 kwietnia 2026 Podatnicy VAT (czynni i zwolnieni), u których sprzedaż brutto nie przekroczyła w roku 2024 r. kwotę 200 000 000 zł
- 1 stycznia 2027 Podatnicy VAT (czynni i zwolnieni), którzy w danym miesiącu wystawiają faktury o łącznej wartości sprzedaży brutto nie większej niż 10 000 zł
Jak będą wyglądały faktury z KSeF?
Krajowy System e-Faktur (KSeF) służy do wystawiania i przekazywania faktur ustrukturyzowanych. Mają one format XML więc nie ma ich wizualizacji w formacie PDF. Żeby zobaczyć fakturę w dotychczasowej formie potrzebny będzie system do odczytu dokumentów z systemu KSEF.
Warto pamiętać, że sam dostęp do KSeF to nie wszystko. Kluczowe będzie dobranie narzędzi, aby:
- umożliwić kontrolę uprawnień (kto może pobierać, zatwierdzać czy księgować faktury), to uporządkuje procesy i odpowiedzialności w firmie, oraz zminimalizuje ręczne działania pracowników (np. pobieranie i przekazywanie plików),
- zapewnić automatyczne archiwizowanie dokumentów,
- integrować dane z innymi systemami w firmie (ERP czy logistyka).
Dzięki temu obsługa KSeF nie stanie się dodatkowym obciążeniem, ale elementem dobrze zaplanowanego procesu finansowo-księgowego w firmie.
Co robić z fakturami spoza KSeF, które otrzymasz od swoich kontrahentów np. mailem lub w formie papierowej?
Dokładnie przechowuj je w dotychczasowej formie: jako papierowe, PDF lub skan. W ewidencji VAT oraz w rozrachunkach traktuj je normalnie, bez konieczności „przenoszenia” do KSeF – obowiązek rejestracji dotyczy tylko faktur od firm już objętych systemem. Takie faktury nadal mogą stanowić podstawę do odliczenia VAT, zgodnie z przepisami, dopóki nie zostanie wprowadzony pełny obowiązek KSeF. Przesyłaj je do księgowości jak dotychczas, nie pomijaj ich!
Skontaktuj się z nami i zyskaj wsparcie ekspertów!
Jeżeli po przeczytaniu tego artykułu masz wątpliwości jak wdrożyć KSeF w swojej firmie, skontaktuj się z naszymi ekspertami! Pomożemy Ci w przygotowaniach do nadchodzących zmian. Korzystaj z doświadczonej firmy, której już zaufało ponad 1000 przedsiębiorców.
Zabezpiecz firmę przed zmianami, pomożemy Ci dobrać najlepsze rozwiązanie i zadbać o zgodność z przepisami.
Skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym – doradzimy, jak zrobić to dobrze!
Czy zwierzęta mogą stanowić koszt uzyskania przychodów w firmie? Okazuje się, że w wielu przypadkach tak. Jeśli pupil pełni określoną funkcję – czy to ochronną, terapeutyczną, czy marketingową – można uwzględnić związane z nim wydatki w rozliczeniach podatkowych. Sprawdźmy, w jakich sytuacjach fiskus może uznać koszty utrzymania zwierzęcia za uzasadnione.
Pies w firmie – ochrona, marketing i nie tylko
Jednym z najbardziej oczywistych przypadków są psy stróżujące, które pomagają chronić siedzibę firmy, magazyn czy plac budowy. Wydatki na zakup, szkolenie oraz utrzymanie takiego psa mogą zostać uznane za koszty firmowe, jeśli faktycznie służy on działalności gospodarczej.
Psy bywają także narzędziem marketingowym. Wiele firm – zwłaszcza tych działających w mediach społecznościowych – wykorzystuje urocze czworonogi do promocji marki. W takim przypadku można rozważyć odliczenie kosztów związanych z psem, ale należy dobrze uzasadnić ich wpływ na działalność.
Koszty, które mogą zostać odliczone:
• Zakup psa (jeśli służy działalności gospodarczej)
• Profesjonalne szkolenie (np. kurs psa stróżującego lub szkolenie do pracy w mediach)
• Opieka weterynaryjna i wyżywienie (w proporcji do czasu spędzanego na „pracy”)
• Akcesoria potrzebne do pełnienia funkcji służbowych (smycze, kagańce, budy, ubrania ochronne)
Kocia kawiarnia – gdy zwierzęta przyciągają klientów
Kawiarnie tematyczne, w których klienci mogą spędzać czas w towarzystwie zwierząt, cieszą się ogromnym zainteresowaniem. W takim przypadku koty, a nawet króliki, są nieodłącznym elementem biznesu – bez nich lokal straciłby swój unikalny charakter.
Koszty, które mogą zostać uznane za firmowe:
• Zakup lub adopcja zwierząt
• Opieka weterynaryjna – szczepienia, badania, leczenie
• Specjalne wyposażenie – drapaki, klatki, domki dla zwierząt
• Karma i akcesoria pielęgnacyjne
Jeśli zwierzęta stanowią główną atrakcję biznesu, ich utrzymanie jest niezbędne do funkcjonowania firmy, co sprawia, że ich koszty mogą być uzasadnione w rozliczeniach podatkowych.
Zwierzęta w terapii – wsparcie dla specjalistów
Zwierzęta są również wykorzystywane w terapii – od dogoterapii, przez felinoterapię, po hipoterapię. W takim przypadku pełnią one istotną funkcję w świadczeniu usług terapeutycznych, co pozwala na zaliczenie związanych z nimi kosztów do kosztów działalności
Koszty, które mogą być uwzględnione:
• Zakup zwierzęcia (jeśli jest niezbędne do terapii)
• Szkolenie specjalistyczne
• Opieka weterynaryjna i wyżywienie
• Utrzymanie infrastruktury dla zwierzęcia (np. kojce, zagrody)
Kiedy fiskus może zakwestionować koszty zwierząt w firmie?
Organy podatkowe mogą nie zaakceptować wydatków związanych ze zwierzętami, jeśli uznają, że nie mają one realnego związku z działalnością gospodarczą. Przykładem może być pies domowy, który nie pełni funkcji ochronnej, lub kot, który nie jest częścią lokalu gastronomicznego, a jedynie towarzyszy właścicielowi w biurze.
Aby zwiększyć szanse na uznanie kosztów przez fiskusa, warto:
• Dokumentować wydatki – zachować faktury za zakup, szkolenie, weterynarza
• Określić proporcję wykorzystania zwierzęcia do celów firmowych – np. jeśli pies pracuje jako stróż, ale też jest pupilem domowym, można uznać część kosztów (np. 50%)
• Mieć uzasadnienie – np. udowodnić, że pies jest częścią strategii marketingowej poprzez analizę wzrostu sprzedaży lub zwiększone zaangażowanie w social mediach
Podsumowanie
Zwierzęta mogą pełnić ważną funkcję w firmie, a ich utrzymanie może generować koszty, które – jeśli odpowiednio udokumentowane – mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodów. Każdy przypadek wymaga jednak indywidualnej analizy, dlatego warto skonsultować się z księgowym, który pomoże w prawidłowym rozliczeniu wydatków. Ustawa o podatku dochodowym dostępna tutaj.
Chcesz sprawdzić, czy możesz odliczyć wydatki na zwierzę w swojej firmie? Skontaktuj się z naszymi ekspertami TUTAJ i dowiedz się, jak legalnie optymalizować swoje koszty!
Czy ZUS może zakwestionować umowę o pracę zawartą z kobietą w ciąży?Zatrudnienie kobiety w ciąży to temat, który budzi wiele pytań, szczególnie w kontekście kontroli przeprowadzanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Czy ZUS może podważyć taką umowę? Odpowiedź nie jest jednoznaczna – wszystko zależy od rzeczywistego wykonywania pracy oraz intencji zawarcia umowy.
Kiedy umowa o pracę może zostać uznana za pozorną?
Sąd Najwyższy w wielu orzeczeniach podkreślał, że celem zawarcia umowy o pracę nie może być wyłącznie uzyskanie świadczeń z ubezpieczenia społecznego. Jednak jeśli umowa była rzeczywiście realizowana, to nie ma podstaw do jej zakwestionowania – nawet jeśli zawarto ją niedługo przed zajściem w ciążę.
W postanowieniu SN z 13 grudnia 2023 r. (III USK 425/22) uznano, że sam fakt zawarcia umowy o pracę z kobietą w ciąży nie jest sprzeczny z prawem. Jednak jeżeli umowa została podpisana tuż przed uzyskaniem prawa do świadczeń i przewidywała nienaturalnie wysokie wynagrodzenie, ZUS może wszcząć kontrolę w celu zweryfikowania jej autentyczności.
Na czym skupia się ZUS podczas kontroli?
ZUS może badać kilka aspektów umowy:
- Czy pracownica rzeczywiście świadczyła pracę? – Jeśli kobieta faktycznie wykonywała swoje obowiązki, a pracodawca nadzorował jej pracę, to ZUS nie powinien mieć podstaw do zakwestionowania umowy.
- Czy stanowisko było realne i uzasadnione ekonomicznie? – ZUS często sprawdza, czy zatrudnienie miało sens biznesowy i nie było tylko formalnym zabiegiem.
- Czy wynagrodzenie nie było zawyżone? – Jeśli pensja znacząco przewyższa standardowe wynagrodzenia na danym stanowisku, może to wzbudzić wątpliwości.
ZUS może podważyć umowę, ale nie zawsze skutecznie
Prawo polskie opiera się na zasadzie swobody umów oraz swobody działalności gospodarczej. Fakt bycia w ciąży nie może automatycznie prowadzić do unieważnienia umowy o pracę. Istnieją jednak przypadki, gdy sądy uznają umowy za nieważne, jeśli zostały zawarte jedynie w celu uzyskania świadczeń, a praca nie była realnie wykonywana
Orzecznictwo wskazuje, że dokumenty same w sobie nie wystarczą do udowodnienia, że praca była faktycznie wykonywana. Dlatego jeśli ZUS zakwestionuje umowę, kluczowe będzie przedstawienie dowodów, takich jak e-maile, listy obecności, dowody na wykonywanie obowiązków zawodowych.
Jak zabezpieczyć się przed problemami z ZUS?
Aby uniknąć zakwestionowania umowy:
- Dokumentuj rzeczywiste wykonywanie pracy – przechowuj ewidencję pracy, raporty, wyniki realizowanych zadań.
- Dbaj o zgodność wynagrodzenia z rynkowymi stawkami – zbyt wysokie wynagrodzenie może wzbudzać podejrzenia.
- Pamiętaj o uzasadnieniu biznesowym zatrudnienia – zatrudnienie na fikcyjne stanowisko może prowadzić do problemów.
Podsumowanie
Zawarcie umowy o pracę z kobietą w ciąży nie jest samo w sobie podstawą do jej unieważnienia przez ZUS. Jednak, jeśli umowa jest pozorna, ZUS może podważyć jej ważność, zwłaszcza gdy nie była realnie wykonywana lub zawarto ją tuż przed przyznaniem świadczeń. Kluczowe jest udowodnienie, że pracownica rzeczywiście wykonywała obowiązki, a zatrudnienie miało sens ekonomiczny.
Wniosek? Nie należy bać się zatrudniania kobiet w ciąży, ale warto odpowiednio zabezpieczyć się dokumentacyjnie, aby uniknąć sporów z ZUS.
Wsparcie ekspertów
Niejednoznaczne przepisy prawa pracy i ubezpieczeń społecznych mogą budzić wiele wątpliwości. Biuro rachunkowe Chandon Waller & Partners specjalizuje się w obsłudze przedsiębiorców i pomoże pracodawcom przejść przez skomplikowane procedury związane z kontrolami ZUS. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać profesjonalne doradztwo i wsparcie w zakresie legalności umów o pracę.
Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami już dziś, aby uniknąć ryzyka i działać zgodnie z przepisami!
Nowe zasady płatnego parkowania – co to oznacza dla przedsiębiorców?
Posłowie koalicji rządzącej proponują istotne zmiany w przepisach dotyczących płatnych stref parkowania. Jeśli nowelizacja ustawy o drogach publicznych wejdzie w życie, to nie tylko w dużych miastach, ale także w mniejszych miejscowościach – zwłaszcza tych turystycznych – pojawią się nowe opłaty za parkowanie. Co to oznacza dla przedsiębiorców korzystających z samochodów służbowych?
Więcej płatnych parkingów, także w weekendy
Obecne przepisy pozwalają na tworzenie śródmiejskich stref płatnego parkowania jedynie w miastach liczących powyżej 100 tysięcy mieszkańców. Nowelizacja usuwa to ograniczenie, dając możliwość wprowadzenia płatnych parkingów w mniejszych miejscowościach. Dodatkowo gminy będą mogły pobierać opłaty również w weekendy i święta, co do tej pory było niemożliwe.
Pomysłodawcy projektu argumentują, że nowe przepisy mają pomóc samorządom w uporaniu się z problemem zatłoczenia centrów miast. Szczególnie w sezonie turystycznym nadmierny ruch samochodowy i chaotyczne parkowanie powodują znaczne utrudnienia. Wprowadzenie stref płatnego parkowania ma pomóc w lepszej organizacji ruchu, ochronie zieleni oraz zabytkowej tkanki miejskiej
Jak to wpłynie na przedsiębiorców?
Zmiany oznaczają, że firmy korzystające z samochodów służbowych będą musiały liczyć się z dodatkowymi kosztami. Wielu przedsiębiorców, szczególnie tych działających w branży transportowej, logistycznej czy handlowej, może odczuć skutki tych zmian w codziennym funkcjonowaniu. Wzrost opłat za parkowanie w mniejszych miastach oznacza konieczność zwiększenia budżetu na tego rodzaju wydatki.
Dla firm delegujących swoich pracowników do mniejszych miejscowości – na spotkania, wizyty serwisowe czy dostawy – nowe przepisy mogą generować nie tylko większe wydatki, ale także logistyczne wyzwania związane z planowaniem tras i postojów.
Czy można wrzucić opłaty za parkowanie w koszty?
Przedsiębiorcy ponoszący opłaty za parkowanie służbowych pojazdów mogą zaliczyć je do kosztów uzyskania przychodu, pod warunkiem ich odpowiedniego udokumentowania oraz wykazania związku z działalnością gospodarczą. Kluczowe znaczenie ma forma dokumentacji:
- Jednorazowe opłaty parkingowe – mogą być uwzględnione w kosztach, jeśli firma posiada fakturę VAT wystawioną na jej dane. Alternatywnie, akceptowane są bilety parkingowe zawierające numer rejestracyjny pojazdu, datę, godzinę oraz kwotę opłaty. Paragony fiskalne bez NIP nabywcy nie stanowią podstawy do rozliczenia wydatku.
- Abonamenty parkingowe – dla przedsiębiorców regularnie korzystających z parkingów istnieje możliwość wykupienia abonamentu. Koszt takiego abonamentu również może być zaliczony do kosztów uzyskania przychodu, jeśli firma posiada odpowiednią fakturę VAT.
Odliczenie VAT – czy to możliwe?
Czynni podatnicy VAT mogą odliczyć podatek od opłat parkingowych, ale tylko w przypadku posiadania faktury VAT. Jeśli przedsiębiorca nie dysponuje takim dokumentem, odliczenie podatku nie jest możliwe. Warto również pamiętać, że opłaty pobierane przez jednostki samorządu terytorialnego mogą być zwolnione z VAT, co w praktyce uniemożliwia jego odliczenie.
Podsumowanie – wyzwanie dla biznesu
Nowe przepisy dotyczące płatnego parkowania to kolejny element zmian, które mogą wpłynąć na codzienną działalność firm. Z jednej strony pozwolą one samorządom na lepsze zarządzanie ruchem i infrastrukturą miejską, ale z drugiej – stanowią dodatkowe obciążenie finansowe dla przedsiębiorców. Kluczowe będzie odpowiednie dokumentowanie wydatków na parkowanie, aby uniknąć niepotrzebnych strat podatkowych. Firmy powinny również przeanalizować swoją strategię mobilności, uwzględniając wzrost kosztów parkowania w mniejszych miastach i w dni wolne od pracy.
Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj.
Podstawy prawne:
- Projekt nowelizacji ustawy o drogach publicznych: Poselski projekt ustawy z dnia 21 listopada 2024 r. zakładający możliwość ustanawiania śródmiejskich stref płatnego parkowania w miastach poniżej 100 tys. mieszkańców.
- Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT): Art. 22 ust. 1 definiuje koszty uzyskania przychodów jako wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zabezpieczenia ich źródła.
- Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (CIT): Art. 15 ust. 1 określa zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
- Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (VAT): Reguluje zasady odliczania podatku VAT od wydatków związanych z działalnością gospodarczą.
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 sierpnia 2003 r.: Dotyczy prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, w tym zasad dokumentowania wydatków.
Nowe przepisy wspierające usuwanie skutków powodzi
21 listopada 2024 roku wprowadzono istotne zmiany w przepisach związanych z usuwaniem skutków powodzi. Nowelizacja ustawy (Dz. U. z 2024 r. poz. 1717) ma na celu wsparcie osób oraz instytucji dotkniętych tym żywiołem. Rozwiązania obejmują m.in. zwolnienia podatkowe, możliwość umorzenia składek oraz ułatwienia dla właścicieli zabytków. Sprawdź, jak przepisy te mogą pomóc w sytuacji powodzi.
Rozszerzenie dostępu do świadczenia interwencyjnego
Nowe regulacje zwiększają dostęp do świadczenia interwencyjnego. Teraz mogą się o nie ubiegać nie tylko przedsiębiorcy, ale także rolnicy i organizacje pozarządowe. Dodatkowo, przychody z tego świadczenia nie są uznawane za przychód w rozumieniu przepisów podatkowych, co oznacza brak obowiązku opłacania podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych.
W sytuacji, gdy poszkodowany przedsiębiorca lub rolnik umrze, jego spadkobiercy nie będą musieli zwracać otrzymanego świadczenia, o ile spełnione zostaną określone warunki.
Zwolnienia podatkowe dla osób poszkodowanych w wyniku powodzi
Nowelizacja wprowadza szereg zwolnień podatkowych, które mają pomóc osobom dotkniętym skutkami powodzi. Zgodnie z art. 30 ust. 1 ustawy, zwolnione z podatku dochodowego są m.in.:
- Świadczenia nieodpłatne lub częściowo odpłatne.
- Darowizny, które nie podlegają opodatkowaniu na podstawie przepisów o podatku od spadków i darowizn.
- Dotacje celowe na naprawę infrastruktury.
- Wsparcie finansowe otrzymane zgodnie z przepisami ustawy.
Co istotne, dochody te nie są uwzględniane w limicie dochodów określanym przy ustalaniu, czy osoba niepełnosprawna pozostaje na utrzymaniu podatnika.
Umorzenie składek dla poszkodowanych
Przepisy umożliwiają poszkodowanym w wyniku powodzi ubieganie się o umorzenie składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne oraz inne fundusze. Warunkiem skorzystania z tej ulgi jest wykazanie spadku przychodów o co najmniej 40% w porównaniu z odpowiednim okresem wskazanym w przepisach
Co ważne, przychody wynikające z umorzenia składek również nie są traktowane jako przychód podatkowy, co dodatkowo zmniejsza obciążenia finansowe poszkodowanych.
Wsparcie dla właścicieli zabytków
Wprowadzone przepisy uwzględniają także potrzeby właścicieli zabytków, które ucierpiały w wyniku powodzi. Nowelizacja umożliwia odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków na:
- Prace konserwatorskie i restauratorskie.
- Roboty budowlane przy zabytkach.
Na terenach objętych stanem klęski żywiołowej wojewódzki konserwator zabytków może wydać zalecenia dotyczące niezbędnych prac, co upraszcza proces przywracania zabytków do pierwotnego stanu.
Podsumowanie
Wprowadzone zmiany w przepisach dotyczących usuwania skutków powodzi mają na celu wsparcie poszkodowanych zarówno finansowo, jak i organizacyjnie. Zwolnienia podatkowe, możliwość umorzenia składek oraz ułatwienia dla właścicieli zabytków to tylko niektóre z rozwiązań, które pomagają szybciej poradzić sobie z konsekwencjami tego żywiołu.
Dzięki nowelizacji osoby i instytucje dotknięte przez powódź mogą liczyć na realną pomoc w powrocie do normalności. Nowe regulacje są dowodem na to, że państwo dostrzega potrzeby poszkodowanych i podejmuje działania, aby skutecznie wspierać ich w trudnym czasie. Informacje źródłowe znajdziesz na stronie Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej.
Potrzebujesz skutecznego biura rachunkowego? Skontaktuj się z nami tutaj.
PFR 2.0 – jak wydatkować środki? Na co można wydać subwencje PFR?
Od 14 stycznia Polski Fundusz Rozwoju uruchomił Tarczę Finansową obejmującą pomoc finansową mikro, małym i średnim przedsiębiorcom z branż bezpośrednio zagrożonych. Do połowy lutego wypłacono ponad 5,7 mld zł, w tym dla mikro przedsiębiorstw ponad 2,7 mld zł. Coraz częściej pojawiają się pytania na co można wydać środki i w jaki sposób je spożytkować.
W paragrafie 8 Regulaminu Tarczy Finansowej 2.0, ustawodawca dość ogólnie opisał, ośrodki kosztów które mogą być pokryte z otrzymanej subwencji. Jedynym ograniczeniem jest katalog negatywny, który określa możliwe nadużycia i reguluje niektóre z poniższych zapisów. Regulamin zakłada że środki z Tarczy 2.0 mają być wsparciem dla przedsiębiorców jako pomoc operacyjna w pokryciu kosztów bieżącej działalności gospodarczej.
Czy z subwencji można finansować koszty zatrudnienia pracowników?
Tak, regulamin PFR 2.0 bezpośrednio odnosi się do kosztów z wynagrodzeń Osób Zatrudnionych u Beneficjenta. Osoba zatrudniona wg regulaminu to osoba fizyczną pracującą na podstawie umowy pracę, ale również osoba współpracująca w jakiejkolwiek innej formie prawnej w szczególności, na podstawie umów cywilnoprawnych tj. umowy zlecenia i umowy o dzieło.
Warunkiem możliwości finansowania pozostałych form współpracy jest, aby odprowadzać od tej umowy składek do ubezpieczenia społecznego. Wg dodatkowych interpretacji, bezpiecznie jest założyć że Tarcza Finansowa 2.0 wspiera tylko, wynagrodzenia tylko takich osób, które były zatrudnione na dzień ustalania stanu zatrudnienia na potrzeby określenia kwoty Subwencji Finansowej, a nie na pracowników zatrudnionych w późniejszym okresie.
Czy premie uznaniowe, nagrody lub odprawy można finansować z Tarczy 2.0?
Nie, regulamin bezpośrednio wskazuje na zakaz finansowania dodatków do pensji pracowników jak premie, uznaniowe, premie od sprzedaży czy odprawy, poniżej cyt. :
Środki z Subwencji Finansowej nie mogą zostać przeznaczone na: w tym, w szczególności, odpraw i innych podobnego rodzaju świadczeń związanych z zakończeniem relacji prawnych pomiędzy Beneficjentem a Osobą Zatrudnioną, nagród, premii, udziału w zysku oraz innych świadczeń uznaniowo wypłacanych Osobie Zatrudnionej przez Beneficjenta) na rzecz jakiejkolwiek Osoby Zatrudnionej z tytułu, lub w związku, z umową (w tym umową o pracę lub umową cywilnoprawną) łączącą taką osobę z Beneficjentem, poza wynagrodzeniem podstawowym, wynagrodzeniem chorobowym lub wynagrodzeniem za czas przestoju
Czy za środki z PFR 2.0 mogę zakupić towar?
Tak, wg regulaminu zakup towarów i materiałów jest dozwolony. Nie ma również w tym zakresie wzmianki o ograniczeniach związanych z zakupem na bieżące potrzeby w związku z czym można zakupić potrzebne towary czy materiały na przyszłe zużycie.
Czy z subwencji PFR 2.0 mogę opłacić rachunki?
Tak, koszty tzw. usług obcych są ujęte w regulaminie. Co to może być?
- Koszty najmu nieruchomości użytkowanej na cele prowadzenia firmy,
- Koszty usług księgowych i prawnych,
- Koszty rachunków np. koszty mediów (woda, prąd, gaz, internet, telefony),
- Usługi marketingowe i reklamy,
- Inne koszty usług obcych, które są niezbędne do prowadzenia danego przedsiębiorstwa.
Czy z Tarczy Finansowej 2.0 mogę nadpłacić kredyt lub kupić inne przedsiębiorstwo?
Nie, Regulamin zakazuje nadpłaty zobowiązań finansowych takich jak: spłata kredytów, leasingów, czy innych instrumentów finansowania zewnętrznego. Środki można jedna wydawać na bieżącą spłatę zobowiązań lub przeterminowanych rat.
Zakaz dotyczy również wydatkowania środków subwencji na finansowanie transakcji nabycia w części lub całości innego podmiotu.
Czy ze środków Tarczy Finansowej 2.0 mogę zapłacić ZUS i podatek?
Tak, regulamin wprost przewiduje przeznaczenie środków na spłatę kosztów zobowiązań publicznoprawnych, również dotyczy przeterminowanych zobowiązań.
Czy jeśli nie miałem spadku obrotu w okresie listopad – grudzień 2020 w stosunku do tego samego okresu w 2019 roku, a przewiduje spadek obrotu w okresie styczeń – marzec 2021 to mogę zawnioskować o pomoc?
Tak, jeśli jesteś z sektora firm MŚP regulamin PFR 2.0 daje taką możliwość. Działa to w również w przypadku kiedy był spadek obrotu w listopadzie – grudniu 2020, ale firma nie przewiduje spadku obrotu w okresie styczeń-marzec 2021. Wówczas adekwatnie od sytuacji składa się potrzebne oświadczenie.
Rewolucja w zwolnieniach lekarskich: Jakie zmiany wprowadza ZUS od 2025 roku?
Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie nowe przepisy dotyczące zwolnień lekarskich, które całkowicie zmienią sposób ich wykorzystywania. ZUS zaostrza kontrolę i wprowadza dodatkowe regulacje, aby ograniczyć nadużycia. Jeśli korzystasz ze zwolnienia lekarskiego, musisz być świadomy nowych zasad, które mogą Cię dotknąć.
Praca na zwolnieniu lekarskim? ZUS mówi „stop”!
Zgodnie z nowymi przepisami, każda forma pracy zarobkowej podczas zwolnienia lekarskiego może pozbawić Cię prawa do zasiłku. Wyjątkiem są jedynie pilne sytuacje, takie jak podpisanie ważnych dokumentów, których brak mógłby spowodować poważne straty finansowe. Jednak i tutaj ZUS będzie bacznie przyglądał się takim przypadkom.
Kontrola ZUS – nawet spacer może być podejrzany!
Nowe przepisy precyzyjnie regulują, jakie aktywności na zwolnieniu są dozwolone. Spacer w ramach rekonwalescencji? Tak. Wyjazd za granicę? Tylko jeśli ZUS będzie mógł Cię tam skontrolować. Wszelkie działania, które nie służą leczeniu lub wydłużają proces powrotu do zdrowia, mogą skutkować utratą świadczeń.
Dwa etaty, jedno zwolnienie – co się zmienia?
Jeśli pracujesz na więcej niż jednym etacie, nowe przepisy dają lekarzowi możliwość wskazania, że możesz wykonywać określone obowiązki zawodowe mimo choroby. Oznacza to, że możesz jednocześnie otrzymywać zasiłek chorobowy z jednego tytułu i wynagrodzenie z drugiego.
Kontrola zwolnień lekarskich przez ZUS i pracodawcę
Firmy zatrudniające powyżej 20 pracowników zyskają prawo do samodzielnych kontroli prawidłowości wykorzystywania zwolnień lekarskich. Dodatkowo ZUS może w każdej chwili przeprowadzić kontrolę, zarówno na wniosek pracodawcy, jak i z własnej inicjatywy.
Dlaczego ZUS zmienia przepisy dotyczące zwolnień lekarskich?
Celem nowych regulacji jest ograniczenie nadużyć i zwiększenie uczciwości w systemie ubezpieczeń społecznych. Jednak krytycy twierdzą, że zmiany mogą prowadzić do nadmiernych kontroli i stresu dla pracowników, którzy obawiają się nieuzasadnionych oskarżeń o niewłaściwe wykorzystywanie zwolnień
Czy Twoje zwolnienie lekarskie przetrwa nową kontrolę ZUS? Dowiedz się więcej o nadchodzących zmianach i sprawdź, jak uniknąć problemów. Więcej szczegółów znajdziesz na oficjalnej stronie ZUS: kliknij tutaj.
Masz pytania? Napisz do nas tutaj.
Rząd wprowadza zmiany w podatku od nieruchomości – co oznaczają nowe przepisy?Zmiany w podatku od nieruchomości
19 października 2024 roku rząd zatwierdził projekt zmian w podatku od nieruchomości (PON). Celem nowelizacji jest uproszczenie przepisów, zapewnienie ich jednoznaczności oraz rozwianie dotychczasowych wątpliwości interpretacyjnych. Poniżej znajdziesz najważniejsze informacje o planowanych zmianach.
Zmiany w definicji „budynku” i „budowli”
Projekt wprowadza rozróżnienie między „budynkiem” a „budowlą” w przepisach podatkowych, niezależne od definicji Prawa budowlanego:
– Budowla to obiekt, który nie jest budynkiem, co ma zwiększyć jasność i stabilność przepisów podatkowych.
– Usunięto z definicji określenie „wykonanie z wyrobów budowlanych” i zastąpiono je wyrażeniem „wzniesione w wyniku robót budowlanych”, co wyjaśnia, że opodatkowanie dotyczy obiektów powstałych z tych prac.
Dzięki temu rozwiązaniu zmiany w prawie budowlanym nie będą miały wpływu na przepisy dotyczące opodatkowania nieruchomości.
Opodatkowanie farm fotowoltaicznych i magazynów energii
W projekcie jasno określono, że opodatkowaniu będą podlegały wyłącznie części budowlane farm fotowoltaicznych i magazynów energii, takie jak fundamenty i konstrukcje wsporcze. Elementy techniczne, jak panele fotowoltaiczne, inwertery oraz rozdzielnie, nie będą objęte podatkiem od nieruchomości.
Wyłączenie obiektów małej architektury spod opodatkowania
Zgodnie z nowymi przepisami, obiekty małej architektury – takie jak przydrożne kapliczki czy krzyże – nie będą podlegały opodatkowaniu. Ma to na celu ochronę właścicieli tego typu obiektów przed dodatkowymi obciążeniami finansowymi, co jest szczególnie istotne dla lokalnych społeczności.
Zmiany w opodatkowaniu garaży
Projekt zakłada, że wszystkie pomieszczenia przeznaczone do przechowywania pojazdów w budynkach mieszkalnych, o ile nie są wykorzystywane do działalności gospodarczej, będą opodatkowane według niższej stawki podatkowej. Dotyczy to zarówno garaży wielostanowiskowych, jak i indywidualnych, niezależnie od posiadania odrębnej księgi wieczystej.
Doprecyzowanie stałego powiązania z gruntem
Nowe przepisy doprecyzowują definicję „stałego powiązania z gruntem”. Obiekt uznaje się za trwale związany z gruntem, jeśli zapewniono mu stabilność i odporność na czynniki zewnętrzne, które mogłyby go uszkodzić lub przesunąć. Kontenery będą opodatkowane jako budowle tylko wtedy, gdy są trwale związane z gruntem.
Katalog budowli podlegających opodatkowaniu
Projekt ustawy wprowadza zamknięty katalog budowli podlegających opodatkowaniu, który obejmuje m.in.:
– Podbudowy słupowe, fundamenty, maszty i wieże telekomunikacyjne,
– Obiekty sportowe, takie jak płyty boisk i trybuny – ale nie inne części stadionu, które będą traktowane jako budynek.
Terminy składania deklaracji
Przedsiębiorcy będą musieli złożyć deklarację podatkową za 2025 rok do 31 marca 2025 roku. Wcześniej, do końca stycznia 2025 roku, muszą przekazać specjalne powiadomienie do urzędu skarbowego.
Zmiany w podatku od nieruchomości są skierowane na uproszczenie oraz wyeliminowanie niejasności interpretacyjnych. Dzięki nowym definicjom oraz zamkniętemu katalogowi budowli objętych opodatkowaniem, przepisy podatkowe mają stać się bardziej przejrzyste. Nowelizacja ma również pomóc właścicielom farm fotowoltaicznych, garaży i obiektów małej architektury uniknąć niepotrzebnych obciążeń podatkowych. Więcej informacji znajdziesz na stronie gov.pl.
Wypełnij formularz kontaktowy, aby dowiedzieć się więcej
