Firma w domu – jak legalnie odliczyć prąd, internet i odsetki od kredytu?

Firma w domu – jak legalnie odliczyć prąd, internet i odsetki od kredytu?

Prowadzisz firmę w domu? Masz szansę na realne oszczędności podatkowe. Fiskus coraz częściej przyznaje, że przedsiębiorcy pracujący z własnego mieszkania mogą zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu część wydatków związanych z utrzymaniem lokalu. Dotyczy to m.in. mediów, internetu, a nawet odsetek od kredytu hipotecznego. Sprawdź, co możesz odliczyć i jak zrobić to zgodnie z prawem.

Firma w domu – powszechna praktyka i konkretne korzyści

Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej w miejscu zamieszkania to już norma. Taka forma pracy pozwala oszczędzić czas i pieniądze, a przy tym – jak pokazują najnowsze interpretacje podatkowe – umożliwia odliczenie wielu domowych kosztów. Skarbówka potwierdza: firma w domu to nie problem, jeśli koszty są uzasadnione i odpowiednio udokumentowane.

Jakie wydatki możesz odliczyć, prowadząc firmę w domu?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacjach indywidualnych potwierdza, że do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć:

• prąd, gaz, wodę i ogrzewanie,
• internet,
• podatek od nieruchomości,
• odsetki od kredytu hipotecznego,
• czynsz,
• część kosztów garażu, jeśli przechowujesz w nim samochód służbowy.

Warunek? Musisz określić proporcję powierzchni wykorzystywanej do celów działalności gospodarczej. Zazwyczaj przyjmuje się od 20% do 30% całości mieszkania – choć w niektórych przypadkach można zastosować inne metody.

Przykład z praktyki – kancelaria prawnicza i biuro w szeregowcu

W interpretacji z 6 marca 2025 r. (nr 0112-KDIL2-2.4011.41.2024.1.KP) fiskus przyznał rację prawnikowi, który urządził biuro w swoim nowo zakupionym domu szeregowym. Choć nie wprowadził nieruchomości do ewidencji środków trwałych, mógł zaliczyć do kosztów m.in. prąd, internet, podatek od nieruchomości oraz odsetki od kredytu – proporcjonalnie do powierzchni wykorzystywanej do pracy.

Internet – nawet 66% kosztów do odliczenia

Jeśli internet to Twoje główne narzędzie pracy – możesz odliczyć jeszcze więcej. Programista, który rozliczał czas użytkowania internetu w ramach działalności i celów prywatnych, uzyskał interpretację (z 4 kwietnia 2025 r., nr 0113-KDIPT2-1.4011.125.2025.1.MGR), która potwierdza możliwość odliczenia aż 66% kosztów internetu.

Ważne: przedsiębiorca dokumentował czas pracy i podział korzystania z sieci. To dowód, że rzetelność i odpowiednie zapisy to klucz do pozytywnej interpretacji.

Garaż i samochód firmowy – również do odliczenia

Firma w domu to nie tylko biurko i komputer. Jeśli używasz samochodu służbowego i parkujesz go w domowym garażu, również możesz rozliczyć część kosztów utrzymania garażu jako koszty podatkowe.

Uwaga na zakaz amortyzacji

Od 2022 roku, na skutek zmian wprowadzonych przez Polski Ład, nie można amortyzować nieruchomości mieszkalnych – nawet jeśli część mieszkania wykorzystujesz na potrzeby działalności. Oznacza to, że koszty zakupu, remontów oraz podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) nie mogą być już rozliczane przez odpisy amortyzacyjne

 

Jak udokumentować koszty, gdy prowadzisz firmę w domu?

Aby bezpiecznie odliczać wydatki:

1. Określ proporcję powierzchni przeznaczonej na działalność (np. 30% mieszkania).
2. Zbieraj faktury i rachunki – najlepiej wystawione na dane firmy.
3. Prowadź dokumentację pomocniczą, np. ewidencję czasu pracy z wykorzystaniem internetu.
4. Nie wprowadzaj lokalu mieszkalnego do ewidencji środków trwałych, jeśli nie chcesz go amortyzować.

Czyli.. firma w domu to nie tylko wygoda, ale i realne oszczędności

Jeśli pracujesz z własnego mieszkania, nie rezygnuj z przysługujących Ci ulg. Firma w domu to nie tylko elastyczność, ale i możliwość rozliczenia części domowych kosztów w ramach działalności gospodarczej. Pamiętaj jednak, by działać zgodnie z przepisami, zbierać dokumenty i stosować rozsądne proporcje.

Gdzie szukać oficjalnych informacji?

Aby uzyskać oficjalne interpretacje podatkowe dotyczące prowadzenia firmy w domu, możesz skorzystać z następujących źródeł:

• Portal podatkowy – Głos podatnika: miejsce, gdzie możesz zgłaszać swoje sugestie i pytania dotyczące przepisów podatkowych.

• Usługi dla przedsiębiorcy – Portal Gov.pl: znajdziesz tu informacje o usługach online dla przedsiębiorców, w tym o możliwości uzyskania interpretacji podatkowej.

• PIT, CIT i VAT – mikrorachunek podatkowy: informacje o mikrorachunku podatkowym, na który wpłacisz swoje podatki.

 

Szukasz więcej praktycznych wskazówek?

Obserwuj nas w Internecie i bądź na bieżąco z informacjami o zmianach w PIT i interpretacjach podatkowych! Skontaktuj się z nami TUTAJ.