Dyrektywa DAC7 – co to oznacza dla Ciebie?

1. Zbieranie danych – platforma, na której sprzedajesz, będzie zbierała różne dane o Twojej działalności, np. ile sprzedałeś produktów i za jaką kwotę.
2. Raportowanie – jeśli sprzedajesz dużo (więcej niż 30 transakcji rocznie lub za kwotę powyżej 2000 euro), platforma przekaże te informacje do urzędów skarbowych. Chodzi o to, żeby urzędnicy mogli sprawdzić, czy wszystko jest w porządku z Twoimi podatkami.
3. Co jeśli sprzedajesz mało – czyli Twoje transakcje nie przekraczają 30 rocznie lub łącznie są za mniej niż 2000 euro – te przepisy Cię nie dotyczą, a Twoje dane nie będą raportowane.

Jakie informacje będą przekazywane urzędom skarbowym?

1. Dane osobowe sprzedawcy:

• imię i nazwisko (jeśli jesteś osobą fizyczną) lub nazwa firmy (jeśli działasz jako firma).
• adres zamieszkania lub siedziby firmy.
• numer identyfikacji podatkowej (NIP) lub inny identyfikator podatkowy (np. PESEL).

2. Informacje o transakcjach:

• liczba transakcji, jakie przeprowadziłeś w danym okresie.
• łączna kwota przychodu uzyskanego ze sprzedaży przez platformę.
• typ sprzedawanych towarów lub świadczonych usług.

3. Informacje o środkach płatniczych:

• numer konta bankowego lub innego rachunku płatniczego, na który otrzymywałeś płatności.

4. Inne dane identyfikacyjne:

• data urodzenia (jeśli sprzedajesz jako osoba fizyczna).
• numer rejestracyjny pojazdu (jeśli np. wynajmujesz środki transportu przez platformę).

Te informacje są gromadzone przez platformę, aby mogły być przekazane do urzędów skarbowych, które będą sprawdzać, czy prawidłowo rozliczasz swoje podatki. Ważne jest, aby dane, które podajesz na platformie, były dokładne i zgodne ze stanem faktycznym.

Jakie platformy są poddawane raportowaniu w związku z DAC7?

Raportowaniu w ramach dyrektywy DAC7 będą podlegały platformy cyfrowe, które umożliwiają użytkownikom sprzedaż towarów, świadczenie usług, udostępnianie środków transportu, oraz wynajem nieruchomości. Obejmuje to zarówno popularne globalne platformy, jak i lokalne serwisy.

Oto kilka przykładów, jakie rodzaje platform mogą być objęte raportowaniem:

1. Platformy e-commerce:
   • Serwisy umożliwiające sprzedaż towarów, np. Allegro, Amazon, eBay, OLX, Vinted, Empik.
2. Platformy usługowe:
   • serwisy pośredniczące w świadczeniu usług, np. Groupon,  Booksy czy Pyszne.pl, Uber Eats (dla dostawców jedzenia).
3. Platformy wynajmu nieruchomości:
   • Strony umożliwiające wynajem mieszkań, domów, czy innych nieruchomości, np. Airbnb, Booking.com.
4. Platformy transportowe:
   • Serwisy do wynajmu środków transportu, np. Uber, Bolt (dla przewozu osób), Traficar (wynajem samochodów), czy Lime (wynajem hulajnóg).
5. Inne platformy cyfrowe:
   • Każda aplikacja lub strona internetowa, która umożliwia zawieranie transakcji między sprzedawcami a użytkownikami, także może być objęta przepisami, jeśli spełnia definicję platformy w ramach dyrektywy.

Kluczowym elementem jest to, że platformy te działają jako pośrednicy między sprzedawcami (którzy oferują towary lub usługi) a kupującymi. Jeśli platforma umożliwia takie transakcje, będzie musiała gromadzić dane i raportować je do urzędów skarbowych, zgodnie z wymogami DAC7.

Dlaczego to jest ważne, żeby wdrożyć DAC7?

Przepisy te powstały, żeby urzędy skarbowe mogły łatwiej sprawdzać, czy wszyscy sprzedawcy płacą należne podatki. Dlatego warto upewnić się, że masz wszystko w porządku z dokumentami i płacisz podatki od tego, co sprzedajesz przez Internet.

Jeśli interesuje Cię temat wyboru księgowości dla e-commerce, poczytasz o tym TUTAJ.

Artykuł 4 najważniejsze fakty o dyrektywie DAC7. Przeczytaj, jeśli sprzedajesz w sieci pochodzi z serwisu Chandon Waller & Partners.

Dietetycy a zwolnienie z VAT

Dotychczas przyjmowano, że chociaż zawód dietetyka nie jest formalnie uregulowany, to usługi dietetyczne mogą być zwolnione z VAT jako usługi medyczne. Krajowa Administracja Skarbowa zmieniła jednak swoje podejście, wskazując, że zwolnienie z VAT zależy od tego, kto korzysta z usług dietetyka.

Profilaktyka a podatki

Nowa interpretacja, obowiązująca od 8 lipca 2024 r., mówi, że zwolnione z VAT są tylko porady dla osób z problemami zdrowotnymi. Osoby zdrowe, które korzystają z porad dietetycznych w celu profilaktyki, muszą liczyć się z dodatkowymi kosztami podatkowymi.

Przykład z praktyki

Kobieta prowadząca internetowe porady dietetyczne chciała uzyskać potwierdzenie, że jej usługi są zwolnione z VAT. Dotyczyły one zarówno osób chorych, jak i zdrowych. W 2020 roku Krajowa Informacja Skarbowa przyznała jej rację, uznając, że spełnia warunki do zwolnienia z VAT. Wymagane były dwa kryteria: charakter usług (medyczny) oraz kwalifikacje usługodawcy (zawód medyczny).

Zmiana podejścia Krajowej Administracji Skarbowej

Po czterech latach Krajowa Administracja Skarbowa zmieniła jednak interpretację, powołując się na przepisy dyrektywy VAT i orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE). Stwierdzono, że działania medyczne, które nie mają na celu ochrony zdrowia, nie mogą być zwolnione z VAT.

Nowe zasady opodatkowania – problemy w praktyce

Ekspert podatkowy wskazuje, że takie podejście jest nieprawidłowe i może prowadzić do wielu problemów. Rozróżnienie usług dla osób chorych i zdrowych jest trudne w praktyce, a dodatkowo skomplikuje rozliczenia podatkowe. Trudności mogą mieć również organy podatkowe w trakcie kontroli, aby jednoznacznie określić charakter świadczonej usługi.

Konsekwencje dla profilaktyki zdrowotnej

Zmiana interpretacji może mieć szersze konsekwencje, wykraczające poza usługi dietetyczne. Mogą pojawić się spory dotyczące zwolnienia z VAT innych usług medycznych, które mają na celu profilaktykę, takich jak operacje czy zabiegi prewencyjne. Może to oznaczać znaczące zmiany na rynku usług medycznych.

O innych zmianach dotyczących przedsiębiorców przeczytacie TUTAJ.

Artykuł Doradztwo dietetyczne – nowe zasady opodatkowania. Kiedy zwolnienie z VAT? pochodzi z serwisu Chandon Waller & Partners.

Zmiany stawek VAT od 1 kwietnia 2024

1. Obniżenie podatku VAT z 23% do 8%: od manicure, pedicure i pozostałych usług kosmetycznych oznaczonych PKWiU 96.02.19.0 (stylizacja brwi i rzęs, depilacja, przekłuwanie uszu, naświetlanie promieniami UV i IR).
2. Powrót do stawki 5% na produkty mleczarskie, mięso, ryby i przetwory z nich, warzywa, owoce, zboża, wyroby piekarnicze, produkty przemysłu młynarskiego, napoje mleczne, mleka roślinne, napoje zawierające min. 20% soku owocowego i warzywnego.

W związku ze zmianami VAT należy przeprogramować kasy fiskalne i ewentualnie wnioskować o nową Wiążącą Informację Stawkową (WIS). Krajowa Informacja Skarbowa wydaje odpowiedź przed upływem miesiąca.

Niższa składka wypadkowa w 2024 (dla płatników zgłaszających min. 10 ubezpieczonych)

Weszły nowe przepisy w sprawie stopy procentowej składki z tytułu wypadków i chorób zawodowych. Dla 32 grup działalności zmieniono kategorię ryzyka:

• Uprawy rolne, chów i hodowla zwierząt, łowiectwo, włączając działalność usługową;
• Leśnictwo i pozyskiwanie drewna;
• Rybactwo;
• Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego;
• Górnictwo rud metali;
• Produkcja artykułów spożywczych;
• Produkcja napojów;
• Produkcja wyrobów tytoniowych;
• Produkcja wyrobów tekstylnych;
• Produkcja wyrobów z drewna oraz korka, z wyłączeniem mebli; produkcja wyrobów ze słomy i materiałów używanych do wyplatania;
• Produkcja chemikaliów i wyrobów chemicznych;
• Produkcja wyrobów z pozostałych mineralnych surowców niemetalicznych;
• Produkcja metali;
• Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń;
• Produkcja urządzeń elektrycznych;
• Produkcja pojazdów samochodowych, przyczep i naczep, z wyłączeniem motocykli;
• Produkcja pozostałego sprzętu transportowego;
• Produkcja mebli;
• Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń;
• Pobór, uzdatnianie i dostarczanie wody;
• Działalność związana ze zbieraniem, przetwarzaniem i unieszkodliwianiem odpadów; odzysk surowców;
• Działalność związana z rekultywacją i pozostała działalność usługowa związana z gospodarką odpadami;
• Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków;
• Roboty budowlane specjalistyczne;
• Handel hurtowy i detaliczny pojazdami samochodowymi; naprawa pojazdów samochodowych;
• Transport lądowy oraz transport rurociągowy;
• Transport wodny;
• Transport lotniczy;
• Działalność pocztowa i kurierska;
• Działalność związana z zatrudnieniem;
• Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne, organizacje i zespoły eksterytorialne;
• Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją.

Zmiany w składce na ubezpieczenie wypadkowe dotyczą płatników, którzy zgłaszają do ubezpieczenia wypadkowego co najmniej 10 ubezpieczonych. Stopę procentową ustala ZUS. Będzie to iloczyn stopy procentowej składki na ubezpieczenie wypadkowe (ustalony dla właściwej płatnikowi grupy działalności) i wskaźnika korygującego ustalonego dla tego płatnika. Rezultatem zmiany stóp procentowych będzie niższa składka wypadkowa.

Dla płatników, którzy zgłaszają do ubezpieczenia wypadkowego nie więcej niż 9 ubezpieczonych, stopa procentowa składki się nie zmienia. Wynosi 50% najwyższej stopy procentowej ustalonej na dany rok składkowy dla grupy działalności (1,67%).

Artykuł Kwiecień 2024 – zmiany w pigułce pochodzi z serwisu Chandon Waller & Partners.

Dlaczego dobrze prowadzona księgowość jest koniecznością?

Zdarza się, że błędnie poprowadzona księgowość nie jest wynikiem złej woli, a braku wiedzy i nieznajomości ciągle zmieniających się przepisów. To z kolei może skutkować wieloma konsekwencjami, w tym naliczeniem przez organy podatkowe kary finansowej, która będzie musiała być zapłacona przez firmę. W przypadku poważnych naruszeń, kary te mogą sięgać nawet kilku czy kilkunastu tysięcy złotych. Nieprawidłowa dokumentacja i rozliczenia mogą prowadzić także do problemów z prawem, włącznie z pozwami i innymi procedurami sądowymi.

A problemy wcale kończą się na zewnętrznych karach i sankcjach. Niepoprawne rejestrowanie wpływów i wydatków tworzy fałszywy obraz sytuacji finansowej firmy. Tym samym może wprowadzić w błąd zarząd w procesie decyzyjnym, takim jak podejmowanie nowych zobowiązań lub inwestycji. Nie bez powodu uważa się, że rachunkowość jest integralną częścią firmy.

Dlaczego warto wybrać profesjonalną obsługę księgowości?

Pod hasłem „profesjonalna obsługa księgowości” kryje się nie tyle odpowiednie klasyfikowanie poszczególnych pozycji i terminowe rozliczenia (oczywiście zawsze zgodnie z obowiązującą literą prawa podatkowego). To także znajomość specyfiki konkretnej branży. Zwłaszcza wtedy, gdy firma ma skomplikowaną strukturę organizacyjną lub prowadzi międzynarodową działalność. Inną specyfikę prowadzenia księgowości ma przedsiębiorstwo produkcyjne, inną firma działająca w obszarze e-commerce. Wszystko to wymaga odpowiedniej wiedzy, umiejętności i przede wszystkim czasu – aby zapoznawać się z odpowiednimi regulacjami. W efekcie jednak firma zyskuje spokój i bezpieczeństwo oraz przejrzystość finansową i jasny obraz sytuacji.

Ile kosztuje wysokiej jakości obsługa księgowa i dlaczego tak drogo?

Koszt obsługi księgowej jest uzależniony od kilku czynników, m.in. formy prawnej firmy, obrotów rocznych i ilości dokumentów księgowych miesięcznie. W Chandon Waller dla każdego Klienta przygotowujemy spersonalizowaną ofertę, by móc zapewnić mu takie wsparcie, jakiego potrzebuje. Wychodzimy z założenia, że uzgodnione opłaty powinny być rozsądne i warte każdego grosza.

Cena uwzględnia odpowiedzialność naszych ekspertów za prowadzoną księgowość, ich wiedzę, doświadczenie, czas, szkolenia, a także całą infrastrukturę – zaawansowane systemy księgowe, wyposażenie biura i koszty związane z jego prowadzeniem. Warto dodać, że prowadzimy biuro otwarte – jesteśmy do dyspozycji naszych Klientów każdego dnia. Rozmawiamy, objaśniamy, podpowiadamy, znajdujemy optymalne rozwiązania. To Klient wybiera odpowiadającą mu formę kontaktu – my wychodzimy naprzeciw: mailowo, telefonicznie lub osobiście.

A opinie o naszej firmie można poczytać tu: https://tiny.pl/w8vw5

Artykuł Ile kosztuje obsługa księgowości i dlaczego tak dużo? pochodzi z serwisu Chandon Waller & Partners.