Limity są jednym z kluczowych elementów wpływających na prowadzenie działalności gospodarczej. W 2025 roku czekają nas znaczące zmiany w tym zakresie, które wpłyną zarówno na obowiązki przedsiębiorców, jak i na możliwości korzystania z preferencji podatkowych. Co więcej, limity te określają, czy firmy muszą prowadzić pełną księgowość lub mogą korzystać z uproszczonych metod rozliczeń.

Nowe limity podatkowe i bilansowe w 2025 roku

Limity są wyrażane w euro, a ich wartość w złotówkach przeliczana jest według kursu euro z 1 października poprzedniego roku. W tym roku kurs wyniósł 4,2846 zł/euro, co znacząco wpłynęło na wartości limitów w 2025 roku. Oto, co musisz wiedzieć o najważniejszych zmianach.

1. Limity dla małych podatników CIT i PIT

Dla małych podatników CIT i PIT w 2025 roku przychody ze sprzedaży w 2024 roku nie mogą przekroczyć 8.569.000 zł. Jest to spadek w porównaniu do obecnego limitu wynoszącego 9.218.000 zł.

Mały podatnik korzysta z wielu udogodnień, takich jak:

• jednorazowa amortyzacja do 214.000 zł,
• możliwość kwartalnego opłacania zaliczek,
• niższa, 9% stawka CIT.

2. Limity ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Prawo do ryczałtu przysługuje przedsiębiorcom, których przychody w 2024 roku nie przekroczą 8.569.200 zł. Dla porównania, obecny limit wynosi 9.218.200 zł. Podobnie jak w przypadku CIT i PIT, zmiana ta może wymagać dostosowania strategii podatkowej.

3. Limity dla VAT i kwartalnych deklaracji

Dla małych podatników VAT limit przychodów wynosi również 8.569.000 zł. Firmy korzystające z estońskiego CIT mogą składać kwartalne deklaracje VAT, o ile ich przychody nie przekroczą 17.138.000 zł.

Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych

Zmiana dotyczy także obowiązku prowadzenia pełnej księgowości. W 2025 roku firmy, które w 2024 roku osiągną przychody na poziomie 8.569.200 zł lub więcej, będą musiały prowadzić księgi rachunkowe. Obecny limit to 9.218.200 zł. Jednak planowane zmiany legislacyjne mogą podnieść ten próg do 10.711.500 zł.

Dlaczego warto przygotować się na zmiany w limitach?

Limity mają wpływ na codzienne funkcjonowanie firmy, zarówno pod kątem obowiązków księgowych, jak i możliwości korzystania z ulg podatkowych. Dlatego tak ważne jest, aby na bieżąco śledzić zmiany i dostosowywać swoją strategię działania.

Podsumowanie

Rok 2025 przynosi zmiany, które mogą wpłynąć na wiele aspektów działalności gospodarczej. Niższe limity oznaczają większe zobowiązania, ale również szansę na lepsze zrozumienie swojej sytuacji podatkowej. Upewnij się, że Twoja firma jest gotowa na nadchodzące zmiany i monitoruj wszelkie aktualizacje przepisów

Więcej informacji na temat nowych limitów podatkowych znajdziesz na oficjalnej stronie podatkowej.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami tutaj i upewnij się, że działasz zgodnie z przepisami!

Artykuł Limity na 2025 rok: Wszystko, co musisz wiedzieć o nowych zmianach podatkowych i bilansowych pochodzi z serwisu Chandon Waller & Partners.